Осуществление мониторинга финансового положения клиента. Финансовый мониторинг

Размещено на сайте 14.10.2009

В условиях макроэкономической нестабильности и роста дефолтов по кредитам корпоративных заемщиков возрастает значение оперативного контроля за их финансово-экономической деятельностью со стороны кредитных организаций. Указанный контроль, реализованный в виде системы углубленного мониторинга финансового состояния, поможет незамедлительно реагировать на негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности заемщиков.

Текущая макроэкономическая ситуация в Российской Федерации обусловливает появление большого количества рисков, которые проявляются как в финансовой сфере, так и в сфере реального производства. Необходимо отметить, что сложившаяся экономическая ситуация вскрыла все проблемы корпоративного управления, причем не только у предприятий-заемщиков, но и у самих кредитных организаций. По оценкам ряда экспертов, доля проблемных кредитов в кредитном портфеле у некоторых крупных банков в настоящее время приближается к 10-15%.

Начиная с сентября-октября 2008 года практически все банки ужесточили требования к новым заемщикам в части обеспечения, а также кредитоспособности. Ими были пересмотрены параметры финансово-хозяйственной деятельности новых заемщиков, устраивающие кредиторов. Более пристально банки стали относиться и к деятельности уже существующих заемщиков.

Что такое углубленный мониторинг и зачем он нужен

Углубленный мониторинг проводится в нестабильной экономической ситуации с целью более быстрого реагирования в случае возникновения у заемщика проблем.

Углубленный мониторинг отличается от обычного:

Частотой проведения;

Большим объемом рассматриваемой информации;

Комплексным характером.

Мониторинг — периодическая оценка финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам.

Согласно Положению ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254-П) оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе.

Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, в том числе профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.

Указанные документы составляются:

По ссудам, предоставленным физическим лицам, — не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;

По юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, — не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной;

По ссудам, предоставленным кредитным организациям, — не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.

Факторы, обусловливающие проведение углубленного мониторинга:

Необходимость понимания реального положения дел у конкретных заемщиков и в отрасли в целом;

Рост неплатежей;

Атмосфера всеобщего недоверия в корпоративном и финансовом секторах;

Рост количества дефолтов по корпоративным облигациям;

Спад производства в основных отраслях экономики;

Отказ большинства банков в предоставлении кредитов, даже по открытым лимитам;

Требования Положения № 254-П, Положения ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», а также необходимость определения резерва на возможные потери по ссудам, в том числе для целей формирования отчетности банка по МСФО.

Как видно из рисунка, два типа мониторинга дополняют друг друга, так как в даты проведения ежеквартального мониторинга ежемесячный не проводится.

Таблица 1. Отличия в содержании ежеквартального и ежемесячного мониторинга

Отрасли, в наибольшей степени подверженные влиянию кризиса

По нашему мнению, факторы, способствующие отнесению отрасли, в которой работает заемщик, к проблемной, могут быть следующими:

Существенное падение спроса на продукцию;

Основной продукт отрасли не является продуктом первой необходимости;

Существенные затраты на производство продукции;

Отрасль существенно зависит от государственных заказов;

Продукция отрасли является эксклюзивной и нацелена на конкретную группу покупателей.

Исходя из указанных факторов, к проблемным отраслям можно отнести:

Оптовую торговлю;

Торговлю товарами роскоши (luxury);

Торговлю автомобилями;

Строительство;

Металлургию.

При этом необходимо отметить, что предприятия, работающие в указанных отраслях, не обязательно испытывают серьезные финансовые трудности, однако необходимо в ходе анализа их финансовой деятельности уделять особое внимание рыночным факторам.

Документы, необходимые для проведения мониторинга состояния заемщиков

Исходя из типа мониторинга, документы, запрашиваемые у заемщиков, также можно разделить на две группы: документы, запрашиваемые ежеквартально, и документы, запрашиваемые ежемесячно. Группировка документов приведена в таблице 2.

Таблица 2. Документы, запрашиваемые в рамках мониторинга финансового состояния

Ежеквартальный мониторинг на основе бухгалтерской отчетности

Алгоритм анализа на основе финансовой отчетности можно представить следующим образом:

Вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках;

Исследование дебиторской и кредиторской задолженности, запасов, финансовых вложений, займов и кредитов;

Исследование ликвидности и платежеспособности;

Анализ финансовой устойчивости;

Анализ деловой активности;

Анализ рентабельности;

Анализ рыночных и нерыночных факторов.

Обычно кредитные организации оценивают финансовое состояние заемщика на основе собственной методики, которая чаще всего подразумевает расчет рейтинга на основе ряда финансовых показателей. Остановимся на наиболее важных в текущих условиях составляющих мониторинга.

ИССЛЕДОВАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

В рамках мониторинга запрашивается расшифровка дебиторской задолженности (стр. 240, 241, 246, и др. баланса). В целом должно быть расшифровано с указанием контрагентов не менее 80% всей дебиторской задолженности, а также все дебиторы, чья задолженность составляет не менее 5% от всей дебиторской задолженности.

В ходе анализа задолженности исследуются:

Динамика дебиторской задолженности и сравнение ее с динамикой выручки;

Наличие и динамика просроченной дебиторской задолженности (определяется по данным заемщика, а также на основе динамики резервов по сомнительным долгам сч. 63);

Структура дебиторской задолженности (зависимость от крупных покупателей, заказчиков, выявление аффилированных с заемщиком компаний);

Определение основных форм расчетов с покупателями и их изменение.

ИССЛЕДОВАНИЕ ЗАПАСОВ

Запасы можно классифицировать:

На сырье и материалы;

Затраты в незавершенном производстве;

Готовую продукцию;

Товары отгруженные;

Расходы будущих периодов.

В ходе анализа запасов исследуются:

Структура запасов;

Динамика запасов.

Кроме того, необходимо произвести сравнение динамики незавершенного производства и готовой продукции с динамикой выручки, дебиторской и кредиторской задолженности.

ИССЛЕДОВАНИЕ ДОЛГОСРОЧНЫХ И КРАТКОСРОЧНЫХ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

В рамках мониторинга обычно запрашивают подробную расшифровку долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений стр. 140 и 250 баланса с указанием наименований конкретных вложений. В ходе анализа финансовых вложений исследуются:

Динамика финансовых вложений;

Структура финансовых вложений;

Цели финансовых вложений;

Источники финансирования вложений;

Ликвидность финансовых вложений и возможность их быстрой реализации.

ИССЛЕДОВАНИЕ РЫНОЧНЫХ И НЕРЫНОЧНЫХ ФАКТОРОВ

Соотношение рыночных и нерыночных факторов показано в таблице 3.

Таблица 3. Рыночные и нерыночные факторы

Ежемесячный мониторинг финансового состояния

Алгоритм анализа можно представить следующим образом:

Исследование выручки;

Исследование дебиторской и кредиторской задолженности, выявление проблемной задолженности;

Исследование запасов, финансовых вложений, займов и кредитов;

Анализ оборотов в банках и плана движения денежных средств заемщика;

Проведение мониторинга состояния залога.

В качестве особенностей проведения ежемесячного мониторинга можно отметить следующие.

В отношении дебиторской, кредиторской задолженности, запасов, финансовых вложений, займов и кредитов анализ проводится аналогично ежеквартальному мониторингу, однако базой для анализа служит не финансовая отчетность, а оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета.

В рамках исследования дебиторской и кредиторской задолженности запрашиваются оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76 за определенный период в разбивке по контрагентам либо расшифровки дебиторской или кредиторской задолженности на конкретную дату с указанием просроченной. Целями анализа задолженности являются:

Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности с отчетными данными или данными предыдущего месяца и выявление тенденций;

Выявление изменения структуры задолженности и причин ее изменения;

Выявление просроченной задолженности (может быть косвенно найдена путем определения дебиторов и кредиторов, по которым задолженность растет или не изменяется в течение длительного времени);

Выявление аффилированных компаний в структуре задолженности, определение возможного изменения схемы работы или форм расчетов с контрагентами.

В рамках исследования запасов запрашиваются оборотно-сальдовые ведомости по счетам 10, 20, 41, 43 и др.

Целями анализа запасов являются:

Сопоставление различных элементов запасов с отчетными данными или данными предыдущего месяца и выявление тенденций;

Выявление структуры запасов и причин ее изменения;

Сопоставление динамики запасов с динамикой дебиторской и кредиторской задолженности, а также выручки;

Определение возможной затоваренности и неликвидных запасов.

В рамках анализа выручки запрашиваются либо декларация по НДС (отражает квартальную выручку), либо оборотно-сальдовая ведомость по счету 90-1 за определенный период, а также справки о выручке в натуральном выражении. При анализе выручки основное внимание уделяют:

Структуре выручки по видам продукции и сопоставлению ее с предыдущими периодами;

Динамике выручки и сопоставлению ее с предыдущими периодами.

Кроме того, при исследовании выручки важно учитывать сезонность, а также особенности производственного цикла компании.

Очень важно в рамках ежемесячного мониторинга проводить анализ оборотов в банках по следующим причинам:

По РСБУ выручка отражается по отгрузке, поэтому анализ оборотов в банках позволяет оценить движение денежных средств;

В справках обслуживающих банков должна быть отражена информация о наличии картотеки неоплаченных документов, что позволяет выявить потенциальные проблемы заемщика;

Также в справках должна содержаться информация о выданных банками кредитах, что позволяет сверить указанную информацию с данными бухучета и оценить кредитную нагрузку.

Обычно в рамках исследования оборотов в банках запрашиваются:

Справка ИФНС об открытых счетах в банках;

Справки об оборотах, картотеке и наличии кредитов, забалансовых обязательств.

Оформление результатов мониторинга. Работа с проблемной задолженностью

Результаты мониторинга оформляют в виде аналитической записки, которая обычно содержит в себе следующую информацию:

Наименование заемщика, вид кредитного продукта и параметры сделки;

Отрасль заемщика, краткий анализ рыночных и нерыночных факторов;

Выводы по результатам вертикального и горизонтального анализа баланса и отчета о прибылях и убытках;

Выводы по результатам анализа ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности;

Анализ выручки от реализации;

Анализ дебиторской, кредиторской задолженности, финансовых вложений, запасов, займов и кредитов;

Анализ оборотов в банках;

Анализ портфеля заказов и плана движения денежных средств заемщика;

Выводы по результатам мониторинга залога;

Общий вывод об изменении риска по конкретной сделке/заемщику.

Факторы, которые могут свидетельствовать о возникновении потенциальных проблем у заемщика:

Резкое уменьшение выручки и поступлений на расчетные счета;

Увеличение товарных запасов и незавершенного производства;

Рост дебиторской задолженности, рост просроченной задолженности;

Рост кредиторской задолженности, в том числе просроченной;

Рост кредитного портфеля;

Наличие картотеки к счетам;

Предъявление требований налоговых органов;

Предъявление исков со стороны третьих лиц;

Падение спроса на продукцию;

Наличие прогнозируемых кассовых разрывов без дополнительного финансирования и др.

При возникновении потенциально проблемной задолженности необходимо:

Провести переговоры с заемщиком, поручителями, залогодателями по кредитам;

Разобраться в причинах потенциальных проблем;

Разобраться в необходимости реструктуризации кредита;

Найти взаимоприемлемое решение по реструктуризации.

Основные правила поведения кредитора при просроченной задолженности:

Корректность;

Настойчивость;

Нацеленность на поиск взаимоприемлемого решения;

Соблюдение законодательства.

В заключение необходимо отметить, что кредитным организациям необходимо перестроить работу в отношении оценки финансового состояния действующих заемщиков путем углубления и увеличения частоты анализа. Предлагаемые подходы к построению системы углубленного мониторинга помогут не только корректно оценивать финансовое состояние для целей резервирования, но и незамедлительно реагировать на возникновение финансовых трудностей у заемщиков.

Р.В. Ульянов, «НОМОС-БАНК» (ОАО), кредитный эксперт, к.э.н.

Кредитный мониторинг (credit monitoring) – система наблюдений за состоянием кредитной организации, включающая анализ, оценку и прогноз выполнения условий кредита, обусловленных договорами.

Цель кредитного мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процента по ссуде.

Основные направления кредитного мониторинга :

• текущее заемщика в статике и динамике;
• своевременность и полнота выполнения им обязательств, вытекающих из условий кредитного договора;
• качество кредита;
• размеры и правильность формирования ;
• соотношение условий кредитного договора с текущими рыночными тенденциями;
• правильность отражения в кредитора движений, связанных с выполнением условий кредитного договора.

Для проверки заемщика и ранней диагностики кредитного риска применяют математико-статистические методы. Кредитный мониторинг осуществляется в полном объеме или частично сотрудниками службы или другими специалистами в соответствии с распоряжением кредитной организации.

Существуют различные варианты организации процесса кредитного мониторинга , но, как правило, они базируются на следующих четырех основных принципах:

1. Проведение банками-кредиторами периодических проверок всех видов кредитов. Так, например, все крупные кредиты проверяются с периодичностью в каждые 30, 60 или 90 дней по усмотрению банка, а остальные (более мелкие) кредиты проверяются в выборочном порядке.
2. Осуществление детальной разработки этапов и последовательности проведения кредитного контроля с целью обеспечения надлежащей проверки всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе таких как:
   • соблюдение в соответствии с заключенным договором;
   • ликвидность (качество и состояние) имущества, заложенного под обеспечение кредита;
   • наличие полноты и достоверности всей необходимой документации на случай судебных разбирательств;
   • изучение и реальная оценка финансового положения заемщика и прогнозы его потребностей в увеличении или содержании размера ;
   • установление степени соответствия выданной ссуды и действующим стандартам формирования кредитного портфеля и использования ресурсов.
3. Придание усиленного внимания частоте и глубине разносторонних проверок проблемных кредитов с учетом тенденции роста или ослабления остроты проблемы, связанной с каждой конкретной ссудой.
4. Увеличение количества и углубление содержания проверок в условиях , а также в тех случаях, когда появляются значительные проблемы в отраслях, в которые вложены кредитные ресурсы банка. В числе этих проблем могут быть такие, как заметное изменение налогового, экспортно-импортного законодательства; изменение технологий или появление новых конкурентов и т.п.

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам :

1. по сфере осуществления:
   • внутренний кредитный мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;
   • внешний кредитный мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за счет кредитных средств; инспекционные проверки на местах; переговоры с поручителями т.д.
2. по характеру проведения:
   • предварительный кредитный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лицензий, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств заемщикам и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценку предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной целью предварительного кредитного мониторинга является определения реального риска для банка и принятие эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;
   • текущий кредитный мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов. Главной целью текущего кредитного мониторинга является определение риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им. При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по целевому использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.;
   • последующий (дальнейший) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления и проведения кредитных операций. В процессе такого контроля следует выяснить причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принять соответствующие меры по их устранению;
3. в зависимости от методов осуществления:
   • дистанционный кредитный мониторинг;
   • инспекционный кредитный мониторинг;
4. в зависимости от масштабов проведения кредитного мониторинга:
   • локальный;
   • региональный;
   • национальный;
   • глобальный;
5. в зависимости от участка охвата:
   • на уровне кредитного портфеля в целом — основной целью такого мониторинга является своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля, которые могут привести или уже привели к повышению рисков и могут негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности;
   • на уровне отдельного кредитного соглашения — целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснение причин этих отклонений и разработка предложений по корректировке допущенных ошибок;
6. в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:
   • заемщикам-юридическим лицам;
   • заемщикам-физическим лицам;
   • заемщикам-банкам;
   • заемщикам-небанковским финансовым учреждениям;
   • группам связанных лиц банка;
   • заемщикам-органам государственного управления.

Аннотация

В данной курсовой работе рассматриваются теоретические и практические вопросы мониторинга финансового положения клиента в коммерческом банке.

Структура курсовой работы выглядит следующим образом.

Первый раздел отражает теоретические основы мониторинга финансового положения клиента: раскрывается понятие и сущность мониторинга, а также рассмотрена нормативно-правовая база, регулирующая кредитный мониторинг, принципы и методы проведения мониторинга финансового положения клиента.

Во втором разделе рассмотрена организация мониторинга финансового положения клиента, на примере банка ПАО «Сбербанк России». Дана организационно-экономическая характеристика деятельности коммерческого банка.

Проведен анализ эффективности мониторинга финансового положения клиента, сформулированы основные проблемы и перспективы мониторинга финансового положения клиента на примере ПАО «Сбербанк России».

Работа выполнена печатным способом на _____ страница с использованием ____ источников, содержит ____таблиц, ___ рисунков и ____ приложений.

Введение

1. Теоретические основы мониторинга финансового положения клиента

1.1 Мониторинг финансового положения клиента: понятие и характеризующие его факторы

1.2 Классификация методов проведения мониторинга финансового состояния заёмщика

1.3 Нормативно-правовая база регулирующая кредитный мониторинг

2. Организация мониторинга финансового положения клиента в коммерческом банке (на примере ПАО «Сбербанк России»)

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка

2.2 Анализ мониторинга финансового положения клиента ПАО «Сбербанк России»

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Система мониторинга финансового положения клиента представляет собой разработанный кредитной организацией механизм осуществления постоянного наблюдения за важнейшими текущими результатами деятельности в условиях постоянно меняющейся конъюнктуры потребительского и финансового рынков.

Основное назначение мониторинга финансового положения заемщика заключается в получение оперативной информации определении кредитоспособности, платёжеспособности и финансовой устойчивости клиента. После того как кредит предоставлен, мониторинг финансового положения заемщика производится на постоянной основе с целью своевременного выявления кредитных рисков.

Подавляющее большинство кризисных ситуаций в коммерческих организациях могли бы быть разрешены или минимизированы в случае их ранней диагностики. Такая диагностика основывается на мониторинге ряда ключевых показателей.

Именно по данных мониторинга осуществляется контроль за их выполнением планов, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что зачастую отсутствие системы мониторинга финансового состояния предприятия не позволяет своевременно отследить и «купировать» ухудшение показателей финансового состояния организации, что может привести к кризисному состоянию организации Постоянный мониторинг финансового состояния организации является необходимым условием для принятия своевременных управленческих решений, так как дает необходимую и актуальную информацию обо

• Обязательный финансовый мониторинг: эту задачу выполняет специальная организация — Росфинмониторинг, которая консолидирует информацию, получаемую от финансовых структур (банки, биржи и т.п.), и наблюдает за денежными потоками, находящимися в обращении в стране и переводимыми за границу.
• Внутренний финансовый мониторинг представляет собой набор процессов в финансовых организациях при выполнении операций клиентов, который выявляет транзакции, подлежащие обязательному мониторингу, фиксирует их и передает сведения в федеральную службу.

Полномочия субъектов и параметры, согласно которым финансовые операции относят к числу подлежащих обязательному мониторингу, определяются на законодательном уровне. Основным документом является 115-ФЗ.

Порядок проведения

Первичный мониторинг выполняют сотрудники финансовых организаций, работающие непосредственно с клиентами, — кассиры, операционисты и др. К первичному мониторингу относится идентификация лица, желающего провести транзакцию, и, при определенных условиях, проверка соответствия установленным критериям.

Подробный анализ операций проводится департаментом финансового мониторинга, подчиняющимся напрямую руководству компании. При этом структура компании должна исключать возможность злоупотреблений. Сотрудник финансовой организации проверяет транзакции, выделяя подлежащие внутреннему и обязательному финансовому мониторингу. Каждой из них приписывается определенный код. По результатам проверки формируется отчет, где информация об операциях упорядочивается согласно присвоенным кодам. Отчет передается в федеральную службу в электронном виде. И уже специалисты федеральной службы контролируют соответствие зафиксированных в отчете транзакций положениям законодательства, регулирующего мониторинг.

Если есть основания предполагать, что транзакция направлена на легализацию доходов, полученных незаконным путем, или финансирование террористических организаций, федеральная служба вправе блокировать счета и запросить дополнительную информацию о происхождении средств и о других финансовых операциях привлекшего внимание лица.

Операции, подлежащие мониторингу

Особое внимание уделяется транзакциям с наличными. По законодательству мониторинг должен охватывать следующие действия, при условии превышения установленного законом лимита:

• обмен валют;
• снятие наличных или внесение их на счет;
• приобретение акций, фьючерсов, закладных и пр.;
• обналичивание или покупка чеков;
• перечисление средств операторам азартных игр;
• взаимодействие с иностранными счетами на предъявителя и не именными картами;
• перевод денег как беспроцентной ссуды или под видом взносов на благотворительность.

Кроме этого, интерес службы мониторинга вызовут те перемещения финансов, совершение которых не несет экономической выгоды и не обусловлено производственной деятельностью, а также имеющие не поддающееся определению назначение.

Факт того, что транзакция относится к числу подлежащих мониторингу, не приведет к незамедлительным санкциям для совершившего ее лица. На практике дополнительные проверки и блокировка счетов применяются менее чем к 0,1% операций, имеющих перечисленные признаки.

Банки, кредиты, депозиты

Чтобы оценить финансовое состояние заемщика (физического лица) банки определяют перечень показателей и нормативных значений в зависимости от сроков и объемов кредитования, вида обеспечения, типа кредита – на приобретение транспортного средства, строительство или приобретение жилья и др.

Определяется по итогам анализа его качественных характеристик (личная кредитоспособность) и количественных показателей (экономическая кредитоспособность), подтвержденных соответствующими расчетами и документами.

Во время рассмотрения банком вопроса о предоставлении ссуды и впоследствии в процессе обслуживания задолженности, кредитор должен анализировать те показатели, которые могут повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств. Также нужно определить уровень возможного влияния данных показателей на кредитоспособность клиента, установив для каждого показателя соответствующие баллы значимости и нормативные значения.

Качественные характеристики заемщика:

• Социальная стабильность – деловая репутация, семейное положение, постоянная работа;
• Общее материальное состояние – наличие недвижимости, банковских вкладов, ценных бумаг, транспортных средств и др.;
• Кредитная история – пользование другими услугами банка, интенсивность использования кредитов в прошлом, своевременность их погашения;
• Состояние здоровья и возраст клиента.

Основные количественные показатели :

• Накопления на банковских счетах – данная информация предоставляется только по желанию клиента;
• Совокупный чистый доход и прогноз на будущее;
• Обеспечение (наличие страховых полисов, залог недвижимого и движимого имущества, возможность передачи прав собственности на кредитуемый объект) и уровень ликвидности обеспечения.
• Коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность клиента, его финансовые возможности по выполнению кредитных обязательств – соотношение чистой месячной прибыли и ежемесячных взносов за кредит/процентов по ним, а также соотношение совокупных расходов и доходов.

В процессе анализа финансового положения заемщика (физического лица) учитываются также показатели, которые установлены для анализа деятельности предприятий (юридических лиц):

1. Рыночные факторы – привлекательность предлагаемых услуг или товаров, вид области, объем рынка и уровень конкуренции, продолжительность деятельности заемщика на рынке;
2. Менеджмент – деловая репутация, уровень менеджмента, связи в деловом мире, способность и готовность отвечать за выполнение обязательств по кредиту;
3. Прогнозирование движения потоков денег – соотношение суммы кредита и собственного капитала, суммы кредита и месячного оборота денег.

Банки должны формализовать процедуру оценки финансового состояния клиентов и разрабатывать собственные критерии к методам анализа. Один из подходов к анализу кредитоспособности заемщиков (физических лиц) – система кредитного скоринга, основанная на бальной оценке факторов риска. Кредитный скоринг в свою очередь, является разновидностью более общего метода оценки положения (кредитоспособности) заемщика – рейтинговых систем.

На следующем этапе производится агрегирование, определяется принадлежность каждого клиента к одному из 5 классов, обозначенных А, Б, В, Г и Д. В процессе идентификации класса потенциального заемщика банк принимает во внимание его текущее финансовое состояние и оценивает перспективы. Кроме финансового положения заемщика производится оценка еще двух параметров – уровня и качества обеспечения кредитной операции, а также состояние обслуживание клиентом задолженности по кредиту (основная сумма и проценты).

Для анализа финансового положения заемщика банк использует различные источники информации:

• Данные, полученные непосредственно от клиента. Сюда входят: финансовая отчетность; документация, подтверждающая юридический и правовой статус клиента; документация, связанная с кредитуемым мероприятием (бизнес-план, технико-экономическое обоснование, копии договоров и контрактов о реализации данного мероприятия и др.); информация, полученная в ходе предыдущей беседы с потенциальным заемщиком, а также дополнительная информация (подается по требованию кредитора) – выписки со счетов в иных банках, справки о правах на залог, справки из налоговой инспекции и др.
• Внутрибанковская информация;
• Информация из внешних источников.