Продажа металлолома по агентскому договору. Лицензия агенту на закупку металлолома
Здравствуйте. Да, деятельность по сбору, хранению, переработки, и реализации металлолома черных и цветных металлов подлежит обязательному лицензированию. Согласно Федеральному закону от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2017)
Статья 12. Перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии1. В соответствии с настоящим Федеральным законом лицензированию подлежат следующие виды деятельности:
1) разработка, производство, распространение шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
2) разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
3) деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
4) разработка и производство средств защиты конфиденциальной информации;
5) деятельность по технической защите конфиденциальной информации;
6) производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;
7) разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники;
8) разработка, производство, испытание, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники;
9) разработка, производство, испытание, хранение, ремонт и утилизация гражданского и служебного оружия и основных частей огнестрельного оружия, торговля гражданским и служебным оружием и основными частями огнестрельного оружия;
10) разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов (в том числе патронов к гражданскому и служебному оружию и составных частей патронов), пиротехнических изделий IV и V классов в соответствии с национальным стандартом, применение пиротехнических изделий IV и V классов в соответствии с техническим регламентом;
(в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 133-ФЗ)
11) деятельность по хранению и уничтожению химического оружия;
12) эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности;
(п. 12 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 22-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности:
(см. текст в предыдущей редакции)
14) деятельность по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
(п. 14 в ред. Федерального закона от 14.10.2014 N 307-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
КонсультантПлюс: примечание.
Лицензирование деятельности по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений прекращается со дня вступления в силу федерального закона, предусматривающего установление саморегулирования этого вида деятельности (статья 22 данного документа).
15) деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
16) производство лекарственных средств;
КонсультантПлюс: примечание.
Лицензирование производства и технического обслуживания медицинской техники прекращается со дня вступления в силу нормативного правового акта, устанавливающего обязательные требования к медицинской технике и процессам ее производства, монтажа, технического обслуживания (статья 22 данного документа).
17) производство и техническое обслуживание (за исключением случая, если техническое обслуживание осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) медицинской техники;
18) оборот наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, культивирование наркосодержащих растений;
19) деятельность в области использования возбудителей инфекционных заболеваний человека и животных (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется в медицинских целях) и генно-инженерно-модифицированных организмов III и IV степеней потенциальной опасности, осуществляемая в замкнутых системах;
20) деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом пассажиров;
21) деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов;
22) деятельность по перевозкам воздушным транспортом пассажиров (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
23) деятельность по перевозкам воздушным транспортом грузов (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
24) деятельность по перевозкам пассажиров автомобильным транспортом , оборудованным для перевозок более восьми человек (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется по заказам либо для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на осуществление перевозок пассажиров автомобильным транспортом , оборудованным для перевозок более восьми человек:
25) деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом пассажиров;
26) деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом опасных грузов;
27) погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте;
28) погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на внутреннем водном транспорте, в морских портах;
29) деятельность по осуществлению буксировок морским транспортом (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
КонсультантПлюс: примечание.
Лицензии на деятельность по обезвреживанию и размещению отходов I - IV классов опасности, выданные до 1 июля 2015 года, сохраняют свое действие до 1 января 2019 года.
30) деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I - IV классов опасности;
(п. 30 в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 458-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
31) деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
32) частная охранная деятельность;
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на осуществление частной охранной деятельности:
33) частная детективная (сыскная) деятельность;
34) заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов;
35) оказание услуг по трудоустройству граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации;
36) оказание услуг связи;
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на оказание услуг связи:
37) телевизионное вещание и радиовещание;
38) деятельность по изготовлению экземпляров аудиовизуальных произведений, программ для электронных вычислительных машин, баз данных и фонограмм на любых видах носителей (за исключением случаев, если указанная деятельность самостоятельно осуществляется лицами, обладающими правами на использование данных объектов авторских и смежных прав в силу федерального закона или договора);
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на изготовление экземпляров аудиовизуальных произведений, программ для ЭВМ и баз данных, фонограмм:
39) деятельность в области использования источников ионизирующего излучения (генерирующих) (за исключением случая, если эти источники используются в медицинской деятельности);
40) образовательная деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой частными образовательными организациями, находящимися на территории инновационного центра "Сколково");
(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 185-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на осуществление образовательной деятельности:
41) утратил силу. - Федеральный закон от 13.07.2015 N 216-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
42) геодезическая и картографическая деятельность (за исключением указанных видов деятельности, осуществляемых личным составом Вооруженных Сил Российской Федерации в целях обеспечения обороны Российской Федерации, а также при осуществлении градостроительной и кадастровой деятельности, недропользования), в результате которой осуществляются создание государственных топографических карт или государственных топографических планов, государственных геодезических сетей, государственных нивелирных сетей и государственных гравиметрических сетей, геодезических сетей специального назначения, в том числе сетей дифференциальных геодезических станций, определение параметров фигуры Земли и гравитационного поля в этих целях, установление, изменение и уточнение прохождения Государственной границы Российской Федерации, установление, изменение границ между субъектами Российской Федерации, границ муниципальных образований;
(п. 42 в ред. Федерального закона от 30.12.2015 N 431-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
43) производство маркшейдерских работ;
44) работы по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления;
45) деятельность в области гидрометеорологии и в смежных с ней областях (за исключением указанной деятельности, осуществляемой в ходе инженерных изысканий, выполняемых для подготовки проектной документации, строительства, реконструкции объектов капитального строительства);
46) медицинская деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра "Сколково");
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на осуществление медицинской деятельности:
47) фармацевтическая деятельность;
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на осуществление фармацевтической деятельности:
48) деятельность по сохранению объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации;
КонсультантПлюс: примечание.
Лицензирование деятельности по проведению экспертизы промышленной безопасности прекращается со дня вступления в силу федерального закона, предусматривающего установление аккредитации и (или) саморегулирования этого вида деятельности (статья 22 данного документа).
49) деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;
50) деятельность, связанная с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения;
(п. 50 введен Федеральным законом от 28.07.2012 N 133-ФЗ)
51) предпринимательская деятельность по управлению многоквартирными домами.
(п. 51 введен Федеральным законом от 21.07.2014 N 255-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
С 1 января 2018 года Федеральным законом от 27.10.2015 N 292-ФЗ часть 1 статьи 12 дополняется новым пунктом 52.
См. текст в будущей редакции.
2. Положениями о лицензировании конкретных видов деятельности устанавливаются исчерпывающие перечни выполняемых работ, оказываемых услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности, в случае, если указанные перечни не установлены федеральными законами.
(в ред. Федерального закона от 14.10.2014 N 307-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Введение лицензирования иных видов деятельности возможно только путем внесения изменений в предусмотренный настоящим Федеральным законом перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии.
Кроме того, в силу ст. 22 указанного закона:
9. До дня вступления в силу федерального закона, предусматривающего передачу осуществления полномочий Российской Федерации в области лицензирования заготовки, хранения, переработки и реализации лома черных металлов, цветных металлов, установленного пунктом 34 части 1 статьи 12 настоящего Федерального закона, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, лицензирование указанного вида деятельности осуществляют уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации.
(часть 9 введена Федеральным законом от 19.10.2011 N 283-ФЗ)
Не забывайте, что без помощи специалиста сложно, а иногда и вовсе невозможно, защитить свои права. Всего доброго.
Наша организация сдает остатки арматуры, числящейся на счете 10.1, в металлолом. Заключаем агентский договор. Мы Принципал. Агент обязуется по нашему поручению за вознаграждение осуществлять от своего имени и за счет Принципала (т.е. нас) реализацию лома черных и цветных металлов, образующихся на строительной площадке, путем заключения с третьими лицами договора купли-продажи. Как правильно отразить в бухучете эти хоз.операции.
Реализация лома черных и цветных металлов, образовавшегося в результате собственного производства через посредника отражается в бухгалтерском учете с использованием счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Выручка и расходы, связанные с данной реализацией учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
Схема проводок имеет особенности в зависимости от того, участвует посредник в расчетах или нет, то есть покупатель оплачивает за лом черных и цветных металлов напрямую вашей организации или на счет посредника, который в свою очередь, удержав агентское вознаграждение, перечисляет вам средства покупателя.
Отражение в учете реализации именно лома черных и цветных металлов по агентской схеме не имеет в бухгалтерском учете каких-то особенностей, по сравнению с продажей других материалов образовавшихся в результате строительства или демонтажа основных средств.
Бухгалтерские проводки:
- Если при реализации лома посредник не участвует в расчетах:
Дт сч. 62 Кт сч. 91-1 – отражена выручка от реализации лома по посредническому договору;
Дт сч.91-2 Кт сч. 45– списана себестоимость лома, реализованного по посредническому договору.
Дт сч.91-2 Кт сч.76– отражена сумма вознаграждения, причитающаяся к уплате посреднику;
Дт сч.91-2 Кт сч. 76 – отражена сумма расходов, подлежащих возмещению посреднику (на основании договора и отчета посредника с приложением первичных документов, подтверждающих расходы).
Дт сч.51 (50) Кт сч. 62 – получены денежные средства от покупателя в оплату лома, реализованного по посредническому договору.
На дату выплаты посреднического вознаграждения и возмещения расходов посредника:
Дт сч. 76 Кт сч. 51 (50) – выплачено посредническое вознаграждение;
Дт сч. 76 Кт сч. 51 (50) – возмещены расходы посредника, связанные с исполнением посреднического договора.
- Если посредник участвует в расчетах, то покупатель оплачивает деньги ему, затем посредник перечисляет денежные средства принципалу, удержав свое вознаграждение.
На момент передачи принципалом лома посреднику для реализации:
Дт сч. 45 Кт сч. 10-1 – отражена передача лома посреднику, для последующей реализации.
После передачи лома черных и цветных металлов на дату его реализации посредником:
Дт сч. 62 Кт сч.91-1 - отражена выручка от реализации лома по посредническому договору;
Дт сч. 91-2 Кт сч.45 - списана себестоимость лома, реализованного по посредническому договору;
Дт сч.76 Кт сч. 62 – отражена задолженность посредника по перечислению оплаты за реализованный лом.
На дату утверждения отчета посредника:
Дт сч. 91-2 Кт сч.76 - отражена сумма вознаграждения, причитающаяся к уплате посреднику;
Дт сч.91-2 Кт сч. 76 – отражена сумма расходов, подлежащих возмещению посреднику (на основании договора и отчета посредника).
На дату поступления оплаты от посредника:
Дт сч. 51 (50) Кт сч.76 - получены от посредника денежные средства за реализованный лом (за вычетом суммы вознаграждения и суммы возмещаемых по договору расходов);
Дт сч.76 Кт сч. 76 - зачтена сумма посреднического вознаграждения в счет оплаты за реализованный лом;
Дт сч.76 Кт сч.76 – зачтена сумма возмещаемых расходов в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги).
Обратите внимание, реализация лома цветных металлов не облагается НДС (подп. 25 п. 2 ст. 149 НК РФ). В этом случае организация обязана вести раздельный учет по НДС (п. 4 ст. 149 НК РФ). Избежать раздельного учета можно, если доля возвратных отходов в виде лома, которые организация решила продать, составляет менее 5 %от общей суммы расходов организации . В этом случае весь НДС можно принять к вычету без организации раздельного учета (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ).
1.
Как правило, при ликвидации основного средства остаются материалы, например металлолом. Оприходуйте их по рыночной цене. В дальнейшем материалы могут быть использованы в производстве или реализованы.
Поступление материалов при ликвидации основного средства отразите проводкой:
Дебет 10 Кредит 91-1
– оприходованы материалы, полученные при ликвидации основного средства.
Реализацию материалов (лома) отразите в составе прочих доходов. Себестоимость реализованных материалов (лома) спишите на прочие расходы. Проводки будут такие:
Дебет 62 Кредит 91-1
– отражена выручка от реализации материалов (лома);
Дебет 91-2 Кредит 10
– списана себестоимость материалов (лома).
Бухучет
Передача товаров от заказчика к посреднику реализацией не признается (п. 12 ПБУ 9/99). До момента перехода права собственности на товары к покупателю отражайте их фактическую себестоимость на счете 45 «Товары отгруженные» (Инструкция к плану счетов).
На дату передачи товаров посреднику сделайте проводку:
Дебет 45 Кредит 41
– переданы товары на реализацию по посредническому договору.
В бухучете расчеты с посредником отражайте на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», к которому целесообразно открыть субсчета:
– «Расчеты с посредником за реализованные товары (работы, услуги)»;
– «Расчеты с посредником по вознаграждению»;
– «Расчеты с посредником по возмещению расходов».
Сумму вознаграждения (с учетом дополнительной выгоды, причитающейся посреднику) включите в состав расходов на дату утверждения отчета посредника (п. 16 ПБУ 10/99).
Для организаций, которые вправе вести бухучет в упрощенном виде, предусмотрен особый порядок учета доходов и расходов (ч. , ст. 6 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).
Бухучет: посредник не участвует в расчетах
Если при реализации товаров (работ, услуг) посредник не участвует в расчетах, в учете заказчика операции, связанные с исполнением посреднического договора, отражаются следующими проводками (без учета операций по НДС).
Переход права собственности позже отгрузки
Если договором предусмотрен особый порядок перехода права собственности (позже отгрузки), то продажу материалов отразите в бухучете с использованием счета 45 «Товары отгруженные» . Проводки в этом случае будут выглядеть следующим образом:
Дебет 45 Кредит 10
– переданы материалы покупателю;
Да, нужно, если отходы организация будет продавать.
Если эти отходы будут использованы в производстве, то есть в деятельности, облагаемой НДС, то восстанавливать налог не нужно.
Если же организация будет продавать отходы, то НДС необходимо восстановить (подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). Дело в том, что реализация лома цветных металлов не облагается НДС (подп. 25 п. 2 ст. 149 НК РФ).
В этом случае организация обязана вести
Агентский договор N ____ о передаче переработанного лома аффинажному предприятию ___________________, именуем__ в дальнейшем «Принципал», в лице ______________, действующ___ на основании ______________________, с одной стороны, и _______________________________, именуем__ в дальнейшем «Агент», в лице ___________, действующ___ на основании ______________________, с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1.1. По настоящему Договору Агент обязуется за вознаграждение совершить по поручению Принципала, от имени и за счет Принципала действия, направленные на передачу лома ________________ аффинажному предприятию — ________________.
2.1. Агент обязуется: 2.1.1. Принять переработанный лом от Принципала и передать его аффинажному предприятию. 2.1.2.
Откуда: г. Рыбинск Ярославской обл. Во-вторых, был случай, мне предлагали вообще быть «донором», учить всех, разрабатывать какие-то идеи, изделия, короче, дизайном заниматься и преподавательской деятельностью одновременно.
И сразу было сказано, что, мол, пойдёт спрос, реализация и ты будешь весь в шоколаде. На авито и фото такие же Вам человек уже документы показал, а вам все мало. На авито наверняка есть телефон где подешевле, так позвоните и договоритесь о покупке. Человек не первый день на форуме а вы его обвиняете, тем более у него покупали и все в елочку. Может кто-то уже прокатал такую схему и подскажет нам. Ситуация такая: заинтересовались нашими изделиями в Европе.
Интересует, налоги и сборы, документы для продажи за границу.
2А: Управление ювелирной торговлей
«2А:Управление ювелирной торговлей» на базе «1С:Управление торговлей 8»
Ювелирные бирки Услуги Компания осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. 2) организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (Ломбарды); 3) организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; 4) Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; 5) Организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов (факторинг) 6) операторы по приему платежей Также необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона, организации вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона.
Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 15 февраля 2012 г
N Ф09-4766/11 по делу N А47-1480/2011 (ключевые темы: агентский договор — реализация лома — металл — переработка — налоговая выгода) .
N Ф09-4766/11 по делу N А47-1480/2011 Дело N А47-1480/2011 См.
также Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 19 августа 2011 г. N Ф09-4766/11 по делу N А47-1480/2011 См. также Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17 мая 2011 г. N 18АП-4022/11 Резолютивная часть постановления объявлена 09 февраля 2012 г. Постановление изготовлено в полном объеме 15 февраля 2012 г. Федеральный арбитражный суд Уральского округа в составе: председательствующего Меньшиковой Н.
Агентирования на скупку ювелирных изделий из драгоценных металлов и изготовления продукции гост р 51572-2000
гост р 51784-2001 Лицо, направившее Поручение, как установлено в пункте 2.1 ниже (далее – Заказчик), с одной стороны, и ООО «Золотой Стандарт» (далее – Агент), в лице Генерального директора Ворониной Е.В., действующей на основании Устава, с другой стороны (далее совместно – Стороны и каждая в отдельности – Сторона), заключили настоящий Договор о нижеследующем: По настоящему Договору Агент обязуется от своего имени, по поручению и за счет Заказчика, за вознаграждение, совершить юридические и иные действия, направленные на приобретение в собственность Заказчика слитков драгоценных металлов, в том числе: организовать переработку приобретенных Изделий путем привлечения для этих целей специализированных организаций, имеющих право проводить технологические процедуры по извлечению драгоценных металлов из лома ювелирных изделий, их очистки от примесей и доведения до соответствия обязательным требованиям, установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации о техническом регулировании (далее – Аффинаж); Заказчик обязуется в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором: возместить расходы Агента, связанные с исполнением поручения Заказчика; уплатить Агенту вознаграждение.
Бухгалтерская пресса и публикации 2008
Вопросы на тему ЕНВД Вопросы на тему НДС Вопросы бухгалтеров, ответы специалистов по налогам и финансам 2007 Вопросы на тему НДС Публикации из бухгалтерских изданий 2006 Публикации из бухгалтерских изданий Публикации на тему сборы Публикации на тему НДС Вопросы бухгалтеров — Ответы специалистов Вопросы на тему сборы Вопросы на тему НДС Статья: Торговля ювелирными изделиями («Главбух». Приложение «Учет в торговле», 2004, N 2) «Главбух».
Приложение «Учет в торговле», N 2, 2004 ТОРГОВЛЯ ЮВЕЛИРНЫМИ ИЗДЕЛИЯМИ Основные нормативные документы при работе с драгоценными металлами и драгоценными камнями — Федеральный закон от 26 марта 1998 г.
N 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — Закон N 41-ФЗ) и Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении (далее — Инструкция N 68н).
ИТ-К: Управление Ювелирной Торговлей
ИТ-К:Управление Ювелирной Торговлей:: Сдача отчетности в Росфинмониторинг Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 N9 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» подлежат постановке на учет в РОСФИНМОНИТОРИНГ организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
Иными словами, это все ювелирные компании, осуществляющие оптовую, розничную, производственную, скупочную и ломбардную деятельность. Отчетность в РОСФИНМОНИТОРИНГ нужно сдавать и по физическим лицам. Более того, необходимо вести учет каждой покупки физического лица и сдавать отчет, когда сумма покупки превысит 600 000 рублей.
Действие федерального закона №115-ФЗ не распространяется на агента (в случае заключения агентских договоров).
Договор продажи лома драгоценных металлов с содержанием золота
ДОГОВОР No. ______ продажи лома драгоценных металлов с содержанием золота г.
Москва «____» _________ 20___ г.
ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ Для целей настоящего Договора Стороны договорились о следующих терминах и определениях: Покупатель – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, стоящее на специальном учёте в Пробирной палате РФ и изъявившее желание приобрести у Продавца Товар.
Продавец – юридическое лицо, стоящее на специальном учёте в Пробирной палате РФ и осуществляющее продажу Товара Покупателю.
