Справка 2 ндфл где требуется. Является ли официальным документом

Где взять справку 2 НДФЛ: зачем она нужна + как получить справку безработным + описание документа + примеры заявлений.

Каждый из нас сталкивается с тем, что необходимо предоставить свое финансовое состояние. Такие данные в муниципальных или государственных учреждениях нужны для разных потребностей.

Существует общепринятая форма предоставления официального уровня дохода – это справка 2 НДФЛ. В процессе её получения и заполнения ничего сложного нет, особенно если ваша прибыль официальная и нет никаких тайн от налоговой инспекции.

Однако у некоторых людей возникает вопрос, где взять справку 2 НДФЛ ? Об этом мы расскажем ниже.

1. Для чего нужна информация о доходах?

Как все мы знаем, каждый человек, который получает финансовую прибыль, обязан платить налог государству. Данные об этом могут понадобиться в любом учреждении.

Справка 2 НДФЛ – это документ, в котором указанные данные об уровне финансового состояния человека, размера уплачиваемого налога и других операций, связанных с поступлением и тратами денежных средств.

НДФЛ расшифровывается как налог на доход физлица. Данный документ подтверждает, что человек является платежеспособным.

Главные cоставляющие справки:

Здесь должно быть указано код налоговой инспекции в соответствии с регионом.

Главная информация.

В информационной части указываются данные о физическом лице, размере его финансовых поступлений за указный период, налоговые платежи и т.д.

Подпись уполномоченного лица.

Данные о доходах от налоговой службы можно взять, только начиная с 2011 года. Информация о финансовом состоянии физлица ранее этой даты уже не доступны для налогоплательщиков.

4. Можно ли самостоятельно сделать справку 2 НДФЛ?

По разным причинам, некоторым людям не удается взять декларацию от работодателя. Зачастую это возникает тогда, когда человек работал неоформленный или получал зарплату в «конверте».

Поэтому возникает вопрос: можно ли самому сделать справку 2 НДФЛ? Ответ – нет.

Если вы попытаетесь самостоятельно заполнить форму, да еще и при этом допустите ошибки, особенно в цифрах, вам может грозить реальный тюремный срок или огромный штраф.

Сегодня есть много бухгалтерских и , которые готовы за деньги предоставить декларацию о доходах. На самом деле, это мошенничество, которое карается Уголовным Кодексом РФ статьями 292, 327«Подделка документов».

При этом наказанные будут не только люди, которые решили заработать на этом деньги, но и те, кто заплатил им гонорар за подделку документов.

Как заполнить справку по форме 2 НДФЛ?

Подробная инструкция – в следующем видео:

Помните, существуют специальные места, где можно взять справку 2 НДФЛ — это считается законным! И никакие штрафы и судимости за это вам угрожать не будут.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Доходы, которые физические лица, резиденты и нерезиденты РФ, получают на территории России, облагаются подоходным налогом. Сведения о доходах, полученных гражданами, и сумме, исчисленного НДФЛ, отображаются в специальной справке. Граждане, которые получили доход в отчетном периоде и уплатили налог, являются налогоплательщиками.

Субъекты, которые выплатили им определенную сумму, являются налоговыми агентами. Первая категория лиц имеет право на получение справки от работодателя по ф. 2-НДФЛ, когда требуется подтвердить свои доходы. Вторые обязаны подавать сведения по ф. 2-НДФЛ в территориальные отделения НС.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Налоговыми агентами являются работодатели, осуществляющие свою деятельность на территории РФ. Это могут быть российские или иностранные компании, их обособленные подразделения, предприниматели, лица, занимающиеся частной юридической практикой.

Они не только оплачивают наемный труд, но исчисляют, удерживают и уплачивают налог, отчитываются по каждому работнику. Для чего нужна справка 2-НДФЛ налоговикам? Для того чтобы осуществлять контроль за начислением налога на выплаченные доходы физлицам.

ИП указывают свои доходы в декларации по ф. 3-НДФЛ, а на нанятых работников в справке по ф. 2-НДФЛ. Если СХД не выплачивал доходы физлицам в предыдущем году, значит, не исчислял и не удерживал НДФЛ, то справку подавать не следует.

Существуют ситуации, когда выплаты производились налоговым агентом, но исчислять налог ему не следует. Например, налогоплательщик обязан сам исчислять и уплачивать налог либо ему выплачивается такой доход, с которого он самостоятельно уплачивает НДФЛ. В других случаях выплачиваемые вознаграждения не облагаются подоходным.

Когда налоговый агент выплатил доход физлицу, но не имел возможности удержать подоходный, он обязан по истечении отчетного периода в течение 2 месяцев известить об этом налоговую, подав сведения также по ф. 2-НДФЛ.

Главные нюансы

Каждому наемному работнику, безработному или пенсионеру рано или поздно придется столкнуться с ситуацией, когда у него потребуют информацию о доходах по форме 2-НДФЛ. Он также должен знать, зачем ему представлять справку в тот или иной орган, организацию, какие сведения нужны о нем другим лицам.

Что это такое

Справка по ф. 2-НДФЛ, с одной стороны, является официальным документом, который выдается настоящему или бывшему работнику для предоставления по требованию. С другой стороны, это форма отчетности для налоговой. Если в НС 2-НДФЛ подается за отчетный период, которым является календарный год, то по требованию гражданина работодатель обязан выдать справку за любой период: полгода, год, 2 года.

В зависимости от того, кому она предоставляется, вносимые сведения будут отличаться:

Где её обычно требуют

Гражданину справка по ф. 2-НДФЛ может понадобиться в любой ситуации, в обязанности налогового агента входит выдать документ по требованию работника.

Чаще всего справку требуют:

• Банки, когда потенциальный заемщик претендует на получение денег, причем чем больше сумма займа, тем жестче требования в отношении пакета документов. Обязательно справку потребуют при оформлении ипотеки и кредита на приобретение авто, а при потребительском кредитовании чаще всего она не требуется.
• При увольнении работник должен взять справку и представить в центр занятости, который на основании данных о заработке будет осуществлять безработному выплату пособия на протяжении определенного периода.
• Родители, чьи дети обучаются в платном ВУЗе. Они имеют право на налоговый вычет.
• В суде, когда происходит разбирательство в отношении задолженности по алиментам или назначении выплат, усыновления ребенка, трудового спора, рассматриваются другие гражданские дела.
• В посольстве, когда требуется оформить визу.
• В других случаях, например, требуется оформить декларацию по ф. 3-НДФЛ, куда вносятся данные из справки.

В обязанности работодателя входит выдать 2-НДФЛ за период, указанный работником. Максимально налоговый агент имеет право выдать справку за 3 года, когда доходы выплачивались работнику.

Особенности предоставления

Законодатель в НК, в ст. 230 (п. 3) обязывает работодателей выдавать справки по ф. 2-НДФЛ работникам по их заявлениям.

Обращаться за документом имеет право гражданин, который состоял или состоит на данный момент с работодателем в трудовых отношениях на основании трудового договора или гражданско-правового, получил (ал) от него выплаты или иные вознаграждения, считающиеся доходом. Этим гражданином может быть резидент РФ или иностранец.

Обращаться за документом разрешается неограниченное количество раз. Работник также может запросить неограниченное количество оригинальных экземпляров документа. Сообщать налоговому агенту, куда требуется справка, работник не обязан. Согласно ТК, ст. 62 на оформление справки должно уйти не более 3 дней.

Оформить необходимое количество экземпляров можно только оригинальных, с подписями ответственных сотрудников. Копия справки 2-НДФЛ не может быть принята никакой организацией. Точно так же не принимается к рассмотрению в 2019 году, как и раньше, документ, который оформлен с ошибками или имеет исправления.

Получить справку в электронном виде от работодателя можно, но после распечатки на принтере без подписи она будет недействительна. Заявитель должен получить документ лично в руки или на почтовый адрес, указанный им в заявлении. Обычно за 2-НДФЛ обращаются в бухгалтерию предприятия.

Получение справки некоторыми лицами имеет свои особенности:

• Индивидуальные предприниматели не могут оформлять справку самому себе, поэтому при требовании предоставить информацию о доходах они могут предъявить декларацию по . Если ИП одновременно является наемным работником, то запросить документ он может у своего работодателя.
• Если уволившийся сотрудник столкнется с ситуацией, что предприятие (ИП), где он раньше работал, закрылось или , то обратиться за справкой можно в территориальное отделение НС, где СХД раньше находился на учете.
• Если гражданин не получил справку при увольнении, то это можно сделать в любой момент, когда возникнет необходимость. Когда справка требуется безработному, например, для оформления кредита, то обратиться можно на предыдущее место работы. Но, если с момента увольнения пройдет много времени, то сведения из 2-НДФЛ потеряют для банка свою актуальность. В данном случае взять документ можно будет в центре занятости, если безработный находится на учете. Но не всякий банк согласится выдать заем при предоставлении такой справки. Но ф. 2-НДФЛ, оформленная центром занятости, будет принята судом.
• Когда военнослужащий находится на государственной службе и получает зарплату согласно официальному контракту, он имеет право на оформление справки. Сложность заключается в том, что расчетный центр Министерства Обороны чаще всего находится далеко, от места его службы, поэтому подавать заявление придется по почте заказным письмом. После того как заявление будет получено, документ оформят в течение 5 дней и вышлют по указанному адресу. Отправить прошение можно и по электронке. Обычно получение такой справки военнослужащим занимает немало времени.

Когда справка по ф. 2-НДФЛ подается в налоговую в виде отчетности, то ее можно оформить на бумажном носителе, если указывается количество работников меньше 25 человек, в других случаях потребуется только электронный вариант.

Детали заполнения

Последний вариант формы 2-НДФЛ был утвержден в 2019 г. Как заполнять справку обязан знать ответственный сотрудник предприятия, чаще всего это бухгалтер. Оформляется она только за прошлое время.

Подписать документ необходимо в левом углу и только синей пастой.

Ответственные работники нередко допускают ошибки при заполнении справки, к наиболее распространенным относятся:

• неверно указан признак документа;
• возле подписи отсутствует расшифровка фамилии ответственного лица;
• вместо синей пасты была использована черная;
• для заполнения использован устаревший бланк;
• код ОКТМО указан неверно;
• вместо адреса обособленного подразделения указали расположение головного офиса;
• дата оформления документа вписана не в арабском формате;
• вычеты были указаны 2 раза, сначала в разделе 3, а потом в 4-м;
• код вычета не соответствует коду дохода;
• статус налогоплательщика указан неверно;
• другие.

Для чего обычно нужна справка 2-НДФЛ

Работник должен знать, для чего нужна справка 2-НДФЛ, когда он устраивается на новую работу или ему требуется сделать вычет на лечение.

Приём на новую должность

В бухгалтерии на новом месте работы могут затребовать 2-НДФЛ с предыдущего. В данном случае для требуются сведения за период с начала календарного года до момента увольнения.

Если принятому работнику потребуется получать стандартные вычеты, то необходимы сведения о доходе, который выплачивался с начала года. Ведь вычет можно предоставить до момента, пока общий доход работника в отчетном периоде не достигнет 350 тыс. руб. При отсутствии 2-НДФЛ стандартный налоговый вычет работник получить не сможет.

Не представляют справки при устройстве на работу граждане, которые:

• раньше не работали;
• не имели доходов в текущем году, потому что нигде не работали.

Следует учитывать, что справка о заработке, который раньше имел работник, и ф. 2-НДФЛ являются разными, они не могут быть взаимозаменяемыми. Информация, которая отображается в этих документах, совершенно отличается.

Пенсионеру

Если 2-НДФЛ потребуется пенсионеру, сбережения которого находятся на счете негосударственного ПФ, для оформления документа он может обратиться в его отделение. Заявление разрешается подавать лично или отправлять по электронке.

Пенсионер, получающий пенсию в государственном ПФР, не может получить справку по ф. 2-НДФЛ. Такие пенсии не облагаются подоходным. Единственное, что могут ему выдать, это справку о выплатах в определенном периоде, который он закажет, но она отличается от 2-НДФЛ.

Возврат на лечение

Получить вычет на лечение можно, представив в налоговую пакет необходимых документов, он отличается в зависимости от того, за кого производилось лечение. В любом случае потребуется подать декларацию по ф. 3-НДФЛ, что даст право на получение социального вычета. Отчет сдается в территориальное отделение НС по месту прописки гражданина.

Если постоянной прописки и штампа в паспорте нет, то обращаться следует по месту временной регистрации. Для возврата суммы налога по лечению, его следует подтвердить документами, где отображается оплата. Помимо различных документов и декларации, требуется справка по ф. 2-НДФЛ, ее необходимо оформить за тот год, за который происходит возврат налога.

Нести документ за неполный год, в котором заявление на вычет подавалось, не нужно.

Подать пакет документов вместе с заявлением разрешается в любое время, но срок ограничен 3-мя годами. Нередко в налоговой не принимают заявление вместе с подачей декларации, утверждая, что срок еще не наступил. В таком случае следует обязательно поинтересоваться, когда именно его принести, иначе возврат на лечение не произойдет.

Срок действия и ответственность

У справки нет конкретного срока действия, но перед тем как ее оформлять следует уточнить период, за который требуется представить информацию. Например, банки устанавливают свои сроки, другие организации обычно требуют информацию за 2 последних года. Новый бланк, который применяется с 2019 г., не имеет места для печати, поэтому реквизит не является обязательным.

В то же время его наличие не считается ошибкой. Справка подается налоговыми агентами, выплатившими зарплаты и иные вознаграждения физлицам в предыдущем году, до апреля года, следующего за отчетным. Ответственность за несвоевременное представление сведений возлагается на налогового агента в случае просрочки подачи отчета в налоговую.

Штрафные санкции возлагаются на:

Если в отчете будет обнаружена ошибка, то на организацию наложат штраф в размере 500 руб. Санкция не применяется, если ошибка после сдачи отчета обнаружена самим налоговым агентом, который представит уточненные сведения. Когда отчет с ошибкой сдается раньше срока и инспектор ее выявит, у СХД есть еще время до 1 апреля подать уточненные сведения, но это не избавит его от штрафа.

За отказ в выдаче справки работнику на организацию могут наложить штраф в размере 30–50 тыс. руб. Должностное лицо могут наказать на сумму 1–5 тыс. руб. Без справки новая организация может не осуществить приём на работу и гражданин потеряет доход, а банк, например, не выдаст кредит. Поэтому, если пострадавший обратится в суд или трудовую инспекцию, то нарушителей закона привлекут к ответственности.

Часто задаваемые вопросы

В отношении 2-НДФЛ граждане и налоговые агенты часто задают вопросы.

На примере некоторых из них можно рассмотреть важные понятия о документе:

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ, кто ее выдает и что в ней указано + 5 основных ошибок при ее заполнении + как подается справка агентом в налоговую службу + возможно ли вносить правки в данный документ и как это сделать.

НДФЛ — это налог на доход физического лица. Каждый, кто официально устроен на каком-либо предприятии, выплачивает этот налог по умолчанию.

А если быть более точным, данный налог выплачивает сам работодатель. Эта бумажка с информацией о том, выплачивает ли работник данный сбор, и в какой сумме, запрашивается тоже у него.

Выдается данный документ с информацией за определенный период, обычно это период в один год.

Но все же, для чего нужна справка 2 НДФЛ? Необходимость в ней может возникнуть по разным причинам, например:

• При попытке .
• При оформлении на следующее рабочее место.
• Когда граждане пытаются уменьшить исходный объем суммы ежемесячного налогового вычета из зарплаты по определенным причинам.
• Для того, чтобы определить размер пенсионных выплат.
• Когда пара пытается усыновить ребенка.
• При судовых разбирательствах по поводу выплаты алиментов.
• Когда происходят трудовые разбирательства и т.д.

Вы оказались в ситуации, когда нужно получить эту бумагу? Разберем подробнее, какие данные она содержит, а также где и как вам могут её выдать.

Какая информация содержится в справке 2 НДФЛ?

Данная форма содержит следующую информацию:

• Все необходимые данные о работодателе, такие как: реквизиты предприятия, название, сведение о его владельце.
• Информация о сотруднике, а именно: паспортные данные, адрес проживания и т.д.
• Ежемесячный доход без вычета, который и облагается ставкой (согласно актуальному законодательству).
• Все вычеты согласно назначению, их сумма и соответствующие коды.
• Общая сумма налогового вычета и удержаний.

Вся эта информация в справке 2 НДФЛ обычно заполняется бухгалтером на предприятии, если такой имеется. А если нет – то тем, кто отвечает за выдачу заработной платы.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ и кто может ее потребовать?

№1. При вопросах, связанных с отчетностью в ФНС

Данную выписку предоставляют в налоговую инспекцию:

1. Либо согласно приказу Федеральной Налоговой Службы РФ от 17.11.2010 по второму положению 230 статьи (https://base.garant.ru/57407441 ), когда с выплаченного налоговым агентом дохода необходимо удержать и начислить в бюджет подоходный налог.
2. Либо при невозможности удержать данный вычет, о чем нужно вовремя оповестить и предоставить доказательства в виде справки 2 НДФЛ.

№2. При изменении места работы (в случае с официальным трудоустройством по трудовой книге).

Когда человек переходит на новое место работы, для того чтобы получить сумму налогового вычета в стандартном размере, ему необходимо предоставить ту самую справку 2 НДФЛ.

Это необходимо для предоставления всех данных о его доходах или удержаниях, которые рассчитываются с начала года.

№3. При заполнении налоговой декларации.

С учетом информации за год, соответственно, форма, содержащая информацию о ежемесячных доходах и вычетах, поможет в более достоверной подаче информации.

№4. При оформлении займа кредитных средств в банковском учреждении.

Поскольку в данном документе указывается сумма ежемесячных доходов и она служит подтверждением того, что заемщик работает на предприятии.

И еще один момент: в случае неуплаты можно будет отыскать неплательщика по координатам рабочего места.

Объяснять кому-либо то, для чего и кому нужны эти сведения, нет необходимости, так как документ должны выдавать по простому запросу.

В каком случае предъявление справки 2 НДФЛ не обязательно?

В данном случае все происходит таким образом, что физические лица, которые получают доход без вычета налоговой ставки, перечисляют ее самостоятельно.

Это не так удобно, ведь расчет и своевременная выплата ложатся на плечи человека, который, в большинстве случаев, не имеет достаточно опыта, чтобы всегда делать это согласно действующему законодательству. Также, в отдельных случаях, когда речь о доходах, которые не поддаются налогообложению, они не вычисляются вообще.

Речь о таких случаях как:

• Выплата пособия от государства не поддается вычитанию налога НДФЛ.
• Исключением является выплата от службы занятости.
• Выплата компенсации.
• Возмещение какого-либо, учитываемого законодательством, нанесенного вреда.
• Оплаты стоимостей спортинвентаря и других принадлежностей спортивным организациям.
• При возмещении расходов (например, расходы на повышение квалификации).
• Выплаты донорам крови и т.д., так как они считаются вознаграждением за добровольную помощь.
• Другие виды вознаграждений за волонтерскую деятельность или деятельность на некоммерческой основе.

Как правильно заполняется справка 2 НДФЛ?

Поскольку речь идет об официальном документе, тем более, о бумаге, связанной с НК РФ, очень важно то, насколько правильно она заполнена. Ведь большинство ошибок, которые были сделаны во время внесения данных в документацию такого рода, заканчиваются судебными разбирательствами с государством.

• Изначально, очень важно указать верные данные налогового агента, а именно, адрес, название, реквизиты предприятия и т.д. Если будет неправильно указано хоть что-то из перечисленных фактов и это обнаружится при тщательной проверке, могут возникнуть сомнения в их подлинности. Даже если вы просто «опечатались».
• То же самое касается и данных о том, кто получает доход, и для кого выдается эта справка.
• Информация о самих доходах, которые поступают, ведь именно от них зависит сумма вычисленного платежа по ставке.
• Коды, по которым начисляются доходы. Это может быть код о вознаграждении за выполнение труда (2000), код, по которому происходит начисление премии (4800) и т.д.

Если были произведены вычеты из зарплаты, штрафы или какие-либо другие санкции, они тоже указываются в форме 2 НДФЛ.

Также, имеет такое понятие как «признак», который указывается в заглавье. Делается это при помощи цифры «1», которая ставится в случае, когда налог уже был удержан агентом, и «2», в обратном случае.

Более подробно то, как выглядит справка НДФЛ, можно наблюдать на примере, но лучше всегда следить за изменениями, которые происходят в налоговом законодательстве.

Пример справки 2 НДФЛ:

Какие могут возникнуть ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ?

1. Все подписи уполномоченных лиц должны быть поставлены лишь синей ручкой.
2. На форме обязательно должна стоять подпись уполномоченного лица налогового агента, а именно – сотрудника бухгалтерии.
3. Указание даты в правильной форме, а именно, указание ее НЕ в формате «00.00.0000».
4. Печать поставлена не в месте для печати.
5. Подпись перекрыта печатью.

Всех этих пунктов стоит избегать для того, чтобы далее к этому документу не было никаких вопросов.

В случае, если среди данных нет идентификационного номера, но при этом все сведения известны и достоверны, ее обязаны принять. В любом случае, нельзя указывать неверный ИНН, так как это послужит причиной непринятия справки.

Кто может выдать справку 2 НДФЛ?

К числу тех, кто владеет полномочиями, законодательство относит:

• частных предпринимателей;
• организации;
• юристов;
• нотариусов и т.д.

Руководство подтверждает данный документ подписью и печатью в соответствующих местах.

Выдают справку налоговые агенты не только по запросу физического лица, но и в качестве определенного обязательства. Эти сведения передаются в налоговую инспекцию на каждого сотрудника.

Если речь о некоммерческих организациях и сотрудники не получают доход, то и в подаче сведений об их доходе, соответственно, нет необходимости.

1) Каким образом совершается подача документов?

Один из них – это стандартная подача при помощи личного обращения, и подтверждение его справками в бумажном виде.

Еще один способ, который сопровождается бумажной документацией – это предъявление справки 2 НДФЛ в налоговую инспекцию при помощи заказного письма. В этом случае, датой подачи сведений будет не день их получения, а именно дата отправки, поэтому нет необходимости переживать из-за того, что они поступят не вовремя.

Для обоих этих вариантов существует инструкция, заботливо размещенная на сайте ФНС России:

Наиболее прогрессивной идеей является отправка в электронном виде. Для того, чтобы разобраться, как это сделать, тоже есть готовая инструкция: https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes

Для подачи любой документации есть определенные сроки. Предпринимателем (налоговым агентом) отчетность подается один раз в год. Очевидно, что отчетность составляется за прошедший год.

2) Как вносить изменения в справку 2 НДФЛ?

Конечно, несмотря на то, что внимательность при заполнении любой документации очень важна, ошибок не всегда можно избежать. Именно для таких случаев предусмотрены действия, которые производятся в случае допущения помарок, указания ошибочных сведений или же для уточнения некоторых неточностей.

В том случае, если все же была совершена ошибка, и она нуждается в корректировке, создается отдельно корректировочный вариант, в котором есть примечания о том, что данная справка подлежала исправлениям.

В итоге, в откорректированной справке указаны лишь достоверные данные и ей присвоен номер, который свидетельствует о том, что это справка об изменениях.

Подведем итог. Независимо от того, для чего нужна справка 2 НДФЛ вам, очень важно придерживаться основных правил ее заполнения.

Как написано выше, неправильное заполнение или несвоевременное исправление приведет к определенным негативным последствиям, как самого налогового агента, так и того, кто является физическим лицом, получающим доход.

Что нужно знать о справке 2 ндфл?

Получите актуальную информацию из видео:

При запросе этой выписки с целью получения кредита, существует нюанс, а именно то, что она должна быть выдана не ранее, чем за один календарный месяц до сделки .

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Формировать справки по форме 2-НДФЛ – обязанность каждого работодателя. В любой момент данный документ можно запросить, и отказ в выдаче будет неправомерен. В этом обзоре мы рассказываем, для чего нужна справка 2-НДФЛ на практике. В каких ситуациях она может потребоваться, где и как ее можно получить с учётом правил действующего налогового законодательства.

Какую роль играет справка 2-НДФЛ

Разбираясь в этом вопросе, прежде всего, нужно понять, какую именно информацию отражают в такой справке. В первую очередь, с ней показывают сведения о доходе, полученном плательщиком НДФЛ – физическим лицом за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана (либо не удалось удержать).

Также справка 2-НДФЛ отражает налоговые вычеты – стандартные, социальные и имущественные, которые работник пожелал воспользоваться через своего работодателя – налогового агента. Это намного проще, чем потом заявлять данные в вычеты в рамках заполнения и сдачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ.

Таким образом, справка по форме 2-НДФЛ может потребоваться в ситуациях, когда человеку необходимо подтвердить свой уровень официального дохода. То есть, с которого работодатель удержан и перечисли в бюджет в нужной сумме подоходный налог – НДФЛ.

Речь может идти, например:

• о получении займов и кредитов;
• оформлении социальных пособий и иных видов соц. помощи;
• подаче документов на получение налогового вычета;
• для получения визы;
• для усыновления детей (подают в органы опеки);
• для предъявления судебным приставам и др.

Куда требуется справка 2-НДФЛ

Обычно справку 2-НДФЛ оформляют:

1. Для представления в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ).
2. Для выдачи физическому лицу на основании заявления/просьбы последнего (п. 1 и 3 ст. 230 НК РФ).

Справка для налоговой инспекции

В налоговую инспекцию справка 2-НДФЛ должна быть обязательно представлена работодателем в трёх случаях:

1. Он как налоговый агент выплатил доходы, удержал и перечислил с них в бюджет подоходный налог и тем самым отчитывается об исполнении этой обязанности (п. 2 ст. 230 НК РФ).
2. Он выплатил доходы, но с них не было возможности удержать налог. В такой ситуации налоговому агенту не позднее 2-х месяцев по истечении налогового периода (календарного года) нужно известить инспекцию о невозможности удержать налог, его сумме и размере соответствующего дохода. Затем по итогам налогового периода подать сведения по форме 2-НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ).
3. Фирма реорганизовалась (форма реорганизации значения не имеет), но не сдала в налоговую справки по форме 2-НДФЛ за своих сотрудников. Значит, за неё это обязан сделать её правопреемник.

Справка для физического лица

Если сотрудник обращается к своему работодателю – налоговому агенту с заявлением/просьбой о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему для:

• передачи на новое место работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, поскольку для предоставления таких вычетов берут во внимание все доходы с начала года, включая полученные от прежнего работодателя (абз. 2 п. 3 ст. 218 НК РФ);
• составления декларации 3-НДФЛ, заполняемой на основе сведений из справки 2-НДФЛ;
• представления по иному месту требования (например, при оформлении кредита/ипотеки в банке, визы в посольстве/консульстве и др.).

Налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2 НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки.

НДФЛ – это сокращенное название, которое применяют в сфере налогообложения. Его полноценное наименование — налог на доходы физических лиц. В соответствии с действующим Налоговым законодательством, принятом в РФ, каждый работающий человек обязуется выплачивать в государственную казну налог на свой доход.

Если человек работает на предприятии, то заниматься данным вопросом обязан работодатель. Нарушение п.2 ст. 230 Налогового кодекса РФ карается в соответствии с законодательством. В некоторых ситуациях у сотрудников того или иного предприятия могут потребовать данный документ, и тогда многие из них задаются вопросом: 2-НДФЛ это что такое и где ее взять?

Что представляет собой 2-НДФЛ

Так что такое справка 2-НДФЛ? Она подразумевает под собой такую форму документа, как справка о доходах и выдается бухгалтерией предприятия, где работает человек, за определенный период времени, который, как правило, составляет один год.

Для того чтобы получить на руки справку о доходах, необходимо подать работодателю письменную просьбу о ее выдаче. Подготовить данный документ на предприятии обязуются в течение трехдневного срока.

Справка 2-НДФЛ о доходах – это подтверждение того, что работодатель выплачивает подоходный налог за сотрудников своего предприятия, к чему его обязует налоговое законодательство Российской Федерации.

Данный финансовый документ включает в себя несколько разделов, в которых указывается следующая информация:

1. Данные о работодателе – название предприятия без сокращений, а также ИНН, КПП и др. реквизиты.
2. Полноценные данные о работнике.
3. Ежемесячная заработная плата, которая облагается налоговой пошлиной, составляющей 13%, каждый месяц.
4. Все взимающиеся с сотрудника выплаты.
5. Сумма доходов до того как были вычтены налоги и стандартные выплаты.
6. Сумма всех вычетов по раздельности, за каждый месяц.

После того как справка будет подготовлена бухгалтерией предприятия, она обязательно должна быть заверена руководителем предприятия – он должен поставить свою подпись и печать. Без осуществления вышеуказанных действий справка о доходах считается недействительной.

В каких ситуациях могут потребовать справку формы 2-НДФЛ и как не допустить ошибок при ее оформлении

После того как стало понятно, что такое 2-НДФЛ, стоит указать, в каких случаях ее могут потребовать:

• в случаях, если человек имеет отношение к судебным тяжбам (особенно в случае споров, касающихся трудовой деятельности);
• если человек задействован в деле об алиментах;
• при необходимости оформить визовую карту и обращение в посольство;
• при выходе человека на пенсию данный финансовый документ требует Пенсионный фонд;
• при желании взять под свою опеку ребенка;
• справку формы 2-НДФЛ требует Центр занятости при постановке человека на учет и начислении ему пособия по безработице.

Читайте также: Когда положен отпуск после декретного отпуска

В бланке формы 2-НДФЛ категорически запрещаются помарки и исправления. Поэтому если все же была допущена помарка, то исправить ее можно лишь одним способом – подготовить справку на чистом бланке, но уже без помарок.

Наиболее часто встречающимися ошибками при заполнении справки о доходах являются:

• не завизированный работодателем финансовый документ;
• отсутствие подписи главного бухгалтера на бланке и ее расшифровки, которая должна находиться в графе «налоговый агент» — выполняется исключительно ручкой с синей пастой и не перекрывается печатью предприятия;
• дата должна указываться правильно – в формате число, месяц, а затем год;
• оттиск печати может быть поставлена в неправильном месте – она должна находиться в нижнем левом углу (есть надпись М.П.).

Нововведения в финансовом документе формы 2-НДФЛ в текущем году

Новая форма справки 2-НДФЛ стала немного отличаться от предыдущей. Главными изменениями являются:

1. Видоизмененная заглавная строка финансового документа – справка составляется для конкретного работающего человека впервые, в графе под названием «Номер корректировки» указываются цифры 00. Если же форма корректирующая – 01, 02, 03 и т.д. Справка носит аннулирующий характер — тогда выставляется число 99.
2. В графе «Данные о физическом лице» добавлена дополнительная строка — «ИНН в стране гражданства», чтобы свои данные могли внести иностранные специалисты.
3. Разработано дополнительное количество кодов, предназначающихся для трудящихся на предприятии людей, по собственной инициативе участвующих в программе переселения, а также для работников, имеющих статус беженцев и тех, кто работает на предприятии по патенту.
4. Для граждан из иностранного государства, работающих на предприятии, введена новая графа, в которой им необходимо указывать адрес фактического места жительства в стране, где они проживают нынче, находятся на учете и работают.
5. В разделе №4, где ранее указывались лишь вычеты, связанные с имуществом, а также соцвычеты и стандартные, то теперь отражаются и инвестиционные.
6. Ранее в справочнике «Коды документов» вводился код 18 для свидетельства о предоставлении жилья беженцам. Теперь вводится код 19.
7. В справочник «Коды регионов» были внесены добавления: код для Крыма – 91 и для Севастополя – 92.