Приходные расходные операции по вкладам советского союза. Расходные операции по счетам

Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчетно-кассовых документах.

Аналогично приходным операциям, расходные операции с вкладного счета осуществляются как наличными денежными средствами, так и безналичным перечислением в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Расходные операции по вкладам наличными денежными средствами совершаются с использованием следующих документов, как:

• по операциям в белорусских рублях - расходный кассовый ордер;
• по операциям в иностранной валюте - расходный валютный ордер.

Расходные операции по вкладам в безналичном порядке совершаются с использованием платежного поручения.

Выплата части вклада наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с условиями вида вклада на основании оформленных надлежащим образом соответствующих расходных кассовых ордеров.

При выплате части вклада вкладчик или его представитель предъявляет ответственному исполнителю документ, удостоверяющий личность, и сберегательную книжку (если она выдавалась).

Ответственный исполнитель выполняет следующие операции:

• принимает от вкладчика или его представителя документ, удостоверяющий личность;
• убеждается в личности вкладчика или его представителя и уточняет сумму расходной операции;
• проверяет возможность выполнения операции в соответствии с условиями вклада и достаточность средств на счете для осуществления операции;
• распечатывает соответствующий расходный кассовый ордер и передает его для проверки и подписи вкладчиком (его представителем);
• истребует подписанный расходный кассовый ордер у вкладчика и сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи на карточке лицевого счета;
• при выдаче части вклада представителю вкладчика проверяет правильность оформления доверенности с учетом предъявляемых к ней требований.

При выплате части вклада в иностранной валюте, в случае если часть суммы операции составляет менее 1 дол. США, 5 евро, 5 российских рублей, то банк покупает у вкладчика данную часть валюты по курсу покупки, установленному на день выплаты в банке. Данная часть подлежит выплате в белорусских рублях. Ответственный исполнитель:

• оформляет в установленном порядке расходный валютный ордер на сумму, выраженную в единицах иностранной валюты, существующих в виде банкнот;
• оформляет в установленном порядке расходный кассовый ордер на сумму выдачи наличными белорусскими рублями по курсу покупки иностранной валюты (установленному на день совершения операции в структурном подразделении филиала, совершающем данную операцию), сумму вклада, подлежащую выплате монетами.

Контролер проверяет правильность оформления документов, переданных ему ответственным исполнителем, подписывает расходные ордера и передает комплект документов кассиру. Кассир проверяет правильность оформления расходных ордеров, подписывает их и выдает вкладчику денежные средства и второй экземпляр расходного ордера. После этого вкладчику выдаются денежные средства. Перечисление денежных средств с вкладного счета может производиться также путем безналичного перечисления с использованием постоянно действующего платежного поручения.

Вопросы для контроля знаний

• 1. Какую роль играют вкладные (депозитные) операции в деятельности банка?
• 2. Каких принципов должен придерживаться банк при организации вкладных (депозитных) операций?
• 3. Какова классификация вкладных (депозитных) операций банка?
• 4. Как характеризуются вклады до востребования, срочные и условные вклады?
• 5. Каким документом отражается прием денежных средств от физических лиц во вклад?
• 6. Что является определяющим фактором при установлении процентной ставки по вкладам?
• 7. Каков алгоритм действий ответственного исполнителя по принятию денежных средств во вклад наличными денежными средствами?
• 8. Каков порядок закрытия вкладных счетов физических лиц?
• 9. Каков порядок начисления процентов по вкладам и каково их документальное оформление?
• 10. Каковы алгоритм проведения и порядок документального оформления расходных операций по вкладам?

И. Какие существуют особенности при выдаче вклада и процентов по вкладу в иностранной валюте?

Депозиты - это наиболее излюбленный инструмент вложения средств среди инвесторов, поскольку всегда гарантируют получение пассивного дохода. Вкладчикам не стоит бояться: проценты по вкладам не меняются в течение действия договора в зависимости от состояния рыночной конъюнктуры, социально-экономической политики в стране и действующего законодательства. Перед выбором банка для размещения свободных средств советуем узнать, что такое капитализация вклада, поскольку именно от механизма прироста процентов зависит их совокупный доход.

Капитализация процентов на счете по вкладу означает банковский термин, характеризующий добавление начисленной доходности к основному телу депозита. В результате следующие проценты начисляются на сумму, увеличенную на ранее исчисленную доходность. Это хороший инструмент увеличения пассивного дохода. Выплаты по программам с капитализацией доходности намного выше, чем по простым депозитам, особенно в долгосрочной перспективе.

Виды капитализации вкладов

В банковской практике применяется несколько видов капитализации депозитов:

1. Единовременная. Предусматривает разовое начисление платы за пользование деньгами клиента на тело депозита по окончанию договора. При этом пролонгация вклада осуществляется на его основную сумму с начисленным доходом.
2. Ежегодная. Предусматривает начисление доходности в конце каждого года. Обычно такой механизм наращивания процентов применяется к долгосрочным депозитам, размещенным на 3-5 лет. С точки зрения получения прибыли инвестором этот вариант вложения денежных средств не является самым выгодным.
3. Ежеквартальная. Подразумевает начисление доходности на остаток на срочном счете каждые 3 месяца. Как правило, этот вариант капитализации применяется для среднесрочных программ, открытых на 3 -24 месяца.
4. Ежемесячная. Это самый выгодный вариант для собственников свободных денежных средств. Независимо от того, на какой срок заключен депозит, доходность исчисляется каждый месяц на его тело и ранее начисленные проценты.
5. Ежедневная. Такой вариант наращивания доходности по пассивам практически не используется на рынке банковских депозитов.

Преимущества

Капитализация вклада - это удобный инструмент максимизации прибыли от размещения свободных денежных средств в банковские депозиты. Основным его преимуществом можно отметить возможность увеличения годового процента по сравнению с первоначальным. Это правило распространяется только на долгосрочные вклады при стабильной экономической ситуации в стране.

Недостатки

Однако, на рынке банковских депозитов преобладает большая часть срочных счетов с простым механизмом начисления доходности. Это обусловлено тем, что не каждый держатель депозита хранит начисленные проценты на срочном счете. Многие из них рассматривают их как дополнительный источник дохода к ежемесячной заработной плате.

Довольно часто вклад с капитализацией не предусматривает расходные операции в течение периода, установленного договором между банком и клиентом. Это значит, что при возникновении финансовых трудностей вкладчику придется полностью закрыть депозит и потерять практически все начисленные проценты или искать другие варианты устранения проблемы (оформлять кредит, брать в долг у родственников или у знакомых, обращаться в МФО).

Многие банки по депозитным программам с капитализацией устанавливают пониженные процентные ставки. Как правило, разница между размещением средств под простой процент и под сложный составляет от 0,5 до 1,5% годовых. Примерно столько же приносит наращивание доходности на остаток на срочном счете. Поэтому при выборе программы размещения капитала следует всегда производить расчет вклада с капитализацией и с простым начислением платы за пользование деньгами клиента, а затем сравнивать эффективные проценты.

Таким образом, к недостаткам депозитных программ с капитализацией процентов можно отнести:

• отсутствие возможности проводить расходные операции, в том числе по выплате начисленных процентов;
• пониженные ставки по сравнению с классическими программами;
• при размещении денежных средств на длительный период существует риск отзыва у банка лицензии из-за нестабильной экономической ситуации в стране.

Важно! При оформлении вклада с механизмом капитализации особое внимание уделите порядку начисления доходности. Если в договоре сказано, что проценты начисляются в валюте, отличной от валюты вклада, то от подписания такого договора лучше отказаться. Дело в том, что расчет доходности будет осуществляться по курсу, выгодному для банковской организации, а не вкладчика. В результате банк получает «дешевые» пассивы, а инвестор теряет свои деньги на курсовой разнице.

Как выбрать механизм наращивания процентов

При выборе стратегии накопления собственных средств следует точно оценивать свои финансовые возможности. Если вы точно знаете, что определенная сумма вам не понадобится в определенный период времени, то можно рассматривать программы с наиболее высоким годовым процентом, в том числе с капитализацией. Как правило, они не предусматривают ни приходные, ни расходные операции. Однако, при аннулировании договорных отношений ранее срока инвестор также теряет большую часть начисленных процентов.

Для клиентов, которые размещают денежные средства на банковских счетах с целью получения стабильного дополнительного дохода каждый месяц или квартал, мы рекомендуем воспользоваться депозитными программами с функцией частичного снятия средств. Естественно, доходность по ним ниже на несколько процентов. При этом такие вклады также могут быть с капитализацией и без. Это значит, что вкладчик может снять все начисленные проценты. В этом случае доход будет исчисляться только на тело депозита. При отсутствии расходных операций наращивание процентов осуществляется на всю сумму денежных средств на срочном счете.

Также не стоит забывать о надежности банка. Порой, небольшие организации заманивают инвесторов высокими процентами по депозитным программам и наличием механизма капитализации. Агрессивная депозитная политика всегда вызывает повышенный интерес у ЦБ РФ. Нередко такие банки лишаются лицензии, а вкладчики теряют свои деньги, поскольку организация не являлась участником .

Для исключения такой ситуации для размещения денежных средств нужно выбирать только банки с высоким рейтингом надежности. Не обязательно, это должны быть организации-монополисты, предлагающие далеко не самые выгодные условия по депозитам. Однако, они должны быть участниками системы страхования вкладов населения. Это государственная программа, позволяющая клиентам в случае отзыва лицензии у банка получить 100%-ное возмещение по срочным счетам, но не более 1400 тысяч рублей.

Алгоритм расчета доходности по вкладу с капитализацией

Простой пример поможет наглядно показать механизм наращивания доходности. Допустим, у инвестора есть 200 тысяч рублей, и он хочет разместить эти деньги на срочный счет в банке под 10% годовых. По классической схеме он получит в конце срока: 0,1* 200 000 = 20 000 рублей.

При капитализации вклада доходность исчисляется по формуле сложных процентов:

Рассчитаем сумму вклада в конце первого месяца:

200000*31/365*0,1= 1699 рублей, то есть сумма, на которую будет начисляться доходность, составит: 1699 + 200000 =201699 рублей. Дальние результаты расчетов представлены в таблице 1.

Таблица 1 . — Расчет процентов по вкладу с ежемесячной капитализацией за год

Таким образом, разница между вкладом с капитализацией и без составит 943 рублей за 1 год. Естественно, чем больше срок размещения денежных средств на срочный счет, тем выше доходность. На многих банковских сайтах в интернет размещены онлайн-калькуляторы для расчета доходности по вкладам с капитализацией. Все, что требуется вам - внести сведения о сумме размещения, сроке и дате открытия договора.

Виды расх опер, осущ-емых по вкладу нал д: ч\в, з\с. Все операции, незав-мо от вида, совершаются при представлении клиентом ДУЛ. Расх опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции мо-гут быть заявлены клиентом как устно, так и письменно. Расх опер (нал и безнал) совершает вкладчик (дов-ное лицо, законный представитель) при обяз-ном представлении с\к. По нал расх операциям оформ-тся расх кассовые ордера ф0402009. На всех кас ордерах, выдаваемых клиенту, проставляется оттиск печати кассы. Расх опер по счету вкладчика, утратившего с\к, до его закрытия или выдачи дубликата не производятся за исключением операции по списанию платы за приостановление операций по счету либо за выдачу дубликата. Кол-во оформ-мых ордеров зав-т от вида: 1)валюты вклада: по валютным вкладам - 2 экз-ра касс ордера, 1й-с оттиском печати кассы выдается клиенту, 2й-направляется с отчетом; по рублевым вкладам - 1 экз-р касс ордера, который направляется с отчетом. 2)операции: -по расх опер, совершаемым по валютным вкладам на суммы целой и дробной частей ин валюты: 2 экз-ра расх касс ордера на сумму, которая выплачивается в банкнотах ин валюты. 1й выдается клиенту, 2й - направляется с отчетом. 1 экз-р расх касс ордера на сумму меньше целой ед-цы (меньше мин-ного достоинства банкноты ин валюты) с конвер-сией по курсу покупки ин валюты, установленному банком на момент совершения операции (который направляется с отчетом). ч/в- Особый, До востребования, Универсальный, Пенсионный-плюс

55.Приходные операции по вкладам, совершаемые безналичным путем, порядок их оформления.

Прих опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции могут быть заявле-ны клиентом как устно, так и письменно. Прих операции (нал и безнал) совершает вкладчик (вноситель, дов-ное лицо на основании нотариально удостоверенной дов-ти, законный представитель) при представлении ДУЛ и с/к, либо без ее представления. Безнал опер по вкладам - операции зачисления и списания ден ср-в, а также операции, связанные с покупкой и продажей ин валюты. По безнал операциям (расх и прих) по рублевым и валютным вкладам оформ-ся 1 экз-р мемориального ордера ф203, ко-торый направляется с отчетом. Зачисление во вклад сумм: -зачисл %ов; -з\п, пенсий, стипендий, пособий, гонораров, страховых выплат и пр.; -переводов вкладов, поступивших из др филиала СБ или КО; перечисленных с др счета, открытого в том же (другом) СП одного филиала СБ. ; -выданных кредитов; причисленных % в сроки; полученных от покупки у клиента ц\б, ценностей. При предъявлении с\к, в которую не было записано несколько операций по зачислению (списанию) сумм, отражение операций осущ-ется при обращении вкладчика (дов-ного лица, законного представителя, наследника) в СП. При этом каждая сумма отражается в с\к отдельной строкой. д/в-До востребования, Универсальный, Пенсионный-плюс, Пополняемый депозит, Пенсионный пополняемый депозит, Особый, Накопительный

56.Расходные операции по вкладам, совершаемые безналичным путем, порядок их оформления.

Все операции, незав-мо от вида, совершаются при представлении клиентом ДУЛ. Расх опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции могут быть заявлены клиентом как устно, так и письмен-но. Списание сумм со вклада в безнал порядке осущ-ется вкладчиком (дов-ным лицом, законным представителем, наследни-ком) при обяз-ном представлении с\к. Безнал опер по вкладам - операции зачисления и списания ден ср-в, а также операции, связанные с покупкой и продажей ин валюты. По безнал операциям (расх и прих) по рублевым и валютным вкладам оформ-ся 1 экз-р мемориального орде-ра ф203, который направляется с отчетом. Списание со вклада сумм: -платежей за квартиру, коммунальных и прочих услуг, благотворительных взносов, пожертвований и пр. -переводов вкладов в др филиал СБ, втч при запросе; -для зачисления на др счет в том же (другом) СП одного филиала СБ. -ошибочно зачисленных банком; -платы за услуги банка; -излишне начисленных %, перечисленной пенсии (по запросу ПФ РФ); -для покупки клиентом ц\б, ценностей. -взысканий по исполнительным документам: -налогов с доходов по вкладам; -переходящих по наследству в пользу гос-ва. При предъявлении с\к, в которую не было записано несколько операций по зачислению (списанию) сумм, отражение операций осущ-ется при обращении вкладчика (дов-ного лица, законного представителя, наследника) в СП. При этом каждая сумма отражается в с\к отдельной строкой. За операцию списания средств со вклада взимается плата в соот-вии с тарифами Банка. Расх опер по счету вкладчика, утратившего с\к, до его закрытия или выдачи дубликата не производятся за исключением операции по списанию платы за приостановление операций по счету либо за выдачу дубликата. в\%-Подари жизнь, Доверительный, Накопительный, Пенсионный пополняемый депозит, Пополняемый депозит, Пенси-онный депозит, Депозит.

Вклады являются вторым по значимости источником формирования ресурсной базы банка. Если банк ориентирован на работу с вкладами, то он стремится создать широкую филиальную сеть, и испытывает потребность в квалифицированных операционно-кассовых работниках. В свою очередь физические лица, открывая вклад в банке, обеспечивают безопасность своих вложений и могут защитить их от инфляции. В данной главе рассматриваются особенности одного из самых распространенных видов банковских операций – операций по вкладам населения.

7.1. Понятие вклада и классификация вкладов в рф

Целью привлечения вкладов является формирование относительно устойчивых банковских пассивов, которые могут быть выданы в качестве кредитов. При этом и банки и клиенты руководствуются в своей деятельности следующими нормативными документами:

Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть II;

ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

Положения №54-П и №39-П ЦБ РФ;

Договор банковского вклада.

В соответствии с этими нормативными документами:

Вклад – это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые в банках физическими или юридическими лицами. Собственником вклада остается вкладчик. Банк просто принимает деньги на хранение (статья 834, часть 2, ГК РФ).

Банк обязан в полном объеме (без каких-либо комиссий) возвратить всю сумму вклада по первому требованию вкладчика – физического лица (статья 837 п.2, часть 2, ГК РФ).

Оформление вклада предполагает заключение договора банковского вклада, в котором могут быть оговорены отдельные особенности отношений между банком и клиентом.

Классификация вкладов физических лиц в банках РФ представлена на рис. 7.1.

Рис. 7.1. Классификация вкладов физических лиц в банках РФ

Мы рассмотрели понятие и классификацию вкладов. Перейдем теперь к изучению операций по банковским вкладам.

7.2. Порядок открытия вклада и виды операций по вкладам физических лиц

В настоящее время открытие счета по вкладу осуществляется только при личной явке вкладчика и предъявлении документа удостоверяющего личность. Запрещены зачисления денег на счет «новый» - в платежном поручении должен быть указан номер счета вкладчика и его фамилия, имя, отчество.

Операции по вкладам физических лиц можно условно разделить на приходные и расходные (табл. 7.1.). Можно также выделить и прочие операции: оформление доверенности по счету вкладчика на третье лицо, оформление завещания, подключение клиент-банка или Интернет-банка и т.д.

Таблица 7.1.

Классификация операций по вкладам физических лиц

Как следует из таблицы 7.1., перечень операций по вкладам физических лиц сильно ограничен, а большое количество мелких вкладчиков налагает серьезные неудобства при банковском обслуживании (очереди, необходимость предварительной заявки при снятии крупных денежных средств, неудобное расписание работы банка и т.д.). Все эти проблемы устраняются при использовании такого инструмента, как пластиковая карта. Поэтому 2000-ые годы ознаменовались значительным увеличением доли остатков средств на счетах пластиковых карт, которые вытеснили отдельные виды вкладов. Тем не менее, другие виды вкладов остаются вполне конкурентоспособными.

Расчетный вклад – это нечто среднее между срочным депозитом и вкладом до востребования. С одной стороны, вклад оформляется на определенный срок. А с другой – допускается возможность пополнения и частичного снятия средств.

Приходные операции – те, которые приводят к увеличению остатка. Деньги можно внести следующими способами:

• наличными через кассу;
• наличными в банкомате;
• через терминал самообслуживания;
• безналичным переводом;
• через интернет-банкинг.

Расходные операции по счету могут быть различными, в зависимости от условий банковского продукта. По расчетным вкладам допускается проведение таких расходных операций:

• снятие наличых (в кассе, банкомате);
• проведение безналичных платежей.

ДВБ (Дальневосточный Банк) предлагает своим клиентам вклад «Депозит + расходные операции». Минимальная сумма составляет 3 000 рублей (100 евро или долларов). Вклад можно пополнять в любое время, снимать в рамках неснижаемого остатка. Проценты вместе с основной суммой выплачиваются после окончания договора.

Московский кредитный банк (МКБ) выплачивает клиентам проценты по расчетному вкладу ежемесячно (они добавляются к сумме вклада). В качестве неснижаемого остатка принимается первоначальная сумма депозита. Таким образом, клиент может снять часть денег только в том случае, если перед этим он пополнял вклад, иначе на счету имеется только неснижаемый остаток. Существует ограничение максимального размера депозита – 20 неснижаемых остатков. Минимальная сумма вклада составляет 20 000 рублей (400 евро, долларов).

Синко-Банк предлагает расчетный депозит от 100 000 рублей (3 000 евро, долларов). Проценты выплачиваются ежемесячно на карту или счет, капитализация не предусмотрена. Пополнение может происходить на сумму не менее 100 000 рублей (1 500 долларов, евро). Процентная ставка зависит от суммы вклада. Допускается 3 градации по данному критерию:

• от 100 000 рублей (3 000 дол, евро);
• от 1 400 000 рублей (20 000 дол., 60 000 евро);
• от 3 000 000 рублей (70 000 дол., 100 000 евро).

По каждому виду неснижаемым остатком считается минимальная сумма для размещения депозита. Снимать часть депозита можно по истечении 30 дней с момента оформления вклада. В противном случае будет применена ставка по тарифам вклада до востребования.

1. Проценты по расчетному вкладу больше, чем по вкладу до востребования, но меньше (на 0,5-1,5%) по сравнению с классическим срочным депозитом (без функции частичного снятия денег).
2. Внимательно следите, чтобы на счету присутствовал неснижаемый остаток.
3. Расчетный вклад является более надежным, чем сберегательный срочный вклад– при необходимости вы всегда можете получить доступ к своим средствам без потери процентов.
4. Лучше выбирать такой расчетный вклад, по которому допускается пополнение средств. Тогда вы сможете в случае необходимости снять сбережения, а когда появится возможность – положить их обратно.