Формы обеспечения возвратности кредитов физических лиц. Обеспечение возвратности кредита

Формы обеспечения возвратности кредита

Вопросы:

1. Необходимость обеспечения возвратности кредита

2. Изучение кредитоспособности заемщика

3. Залог

4. Банковские гарантии, поручительство

5. Цессия

Вопрос первый.

Возвратность - основополагающее свойство кредита. Механизм организации возврата кредита учитывает место кредитора и заемщика в кредитном процессе.

Кредитор, чтобы защитить свои интересы выбирает:

• метод кредитования
• приемлемые размеры ссуды
• условия кредитного договора.

Они могут создать определенные предпосылки для своевременного и полного возврата ссуды. Кроме того, При заключении кредитной сделки заемщик дает обязательство кредитору вернуть ссуду. Однако наличие обязательства не означает гарантии своевременного возврата кредита. Поэтому необходим механизм организации возврата кредита . Прежде всего, Возврат кредита зависит от кредитоспособности заемщика, его добросовестности, от состояния денежного рынка и др. факторов.

Формой обеспечения возвратности кредита должен быть источник погашения долга и юридически оформленные права кредитора на его использование.

Источником погашения долга может быть:

• выручка от реализации продукции;
• имущество заемщика.

первый источник является реальным лишь для кредитоспособного заемщика.

Для остальных заемщиков возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.

В случае, когда кредитоспособность заемщика трудно оценить, банки используют различные способы обеспечения возвратности ссуд. Обязательство заемщика вернуть ссуду по своей природе - отношение временное, которое должно прекратиться по истечении срока пользования ссудой. Нормальный способ прекращения обязательства - это его добросовестное исполнение заемщиком.

Ненормальный способ - это побуждение должника к своевременному исполнению кредитного обязательства под страхом невыгодных для него последствий:

• неустойка, штраф, пеня;
• залог имущества и прав;
• поручительство;
• банковская гарантия;
• задаток.

Неустойка, штраф, пеня - это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае невыполнения обязательства.

В зависимости от оснований установления различают:

• законную неустойку
• договорную неустойку.

В зависимости от соотношения неустойки к возмещаемым убыткам различают:

• исключительную неустойку - допускает возмещение только неустойки, но не убытков;
• штрафная - возмещаются убытки и неустойка;
• альтернативная - возмещаются либо убытки, либо неустойка;
• зачетная неустойка - убытки возмещаются в части не покрытой неустойкой.

Залог - дает право кредитору на компенсацию его затрат из стоимости заложенного имущества, если не исполнено кредитное обязательство заемщиком.

Поручительство - поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение кредитной сделки полностью или частично. Кредитор получает еще одного должника.

Банковская гарантия - обеспечивает надлежащее исполнение должником основного обязательства перед кредитором.

Задаток - денежная сумма, выданная заемщиком в счет причитающегося платежа. Используется между физическими лицами. Это доказательство заключения договора и обеспечения его исполнения.

Вопрос второй

Кредитоспособность - это способность заемщика вернуть ссуду вместе с процентами.

Оценка кредитоспособности заемщика в момент заключения сделки и прогноз его кредитоспособности на перспективу позволяет кредитору выяснить степень риска невозврата кредита. В отличие от других методов оценка кредитоспособности позволяет изучить возможности возврата кредита еще до выдачи ссуды. Оценивая кредитоспособность необходимо выяснить нынешнее и бедующее состояние дел заемщика; макроэкономические факторы и все случайные факторы, которые могут повлиять на кредитоспособность заемщика.

Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика:

• дееспособность - способность заемщика не только вернуть ссуду, но и правомочность получить кредит;
• репутация - предполагает такие качества заемщика как честность, порядочность, прилежание, дисциплинированность, ответственность;
• способность получать доход, прибыльность. Важно оценить способность заемщика вернуть долг. Источниками возврата ссуды могут быть выручка, доход, продажа ликвидных активов, получение займа.
• состояние экономической конъектуры. Среда, в рамках которой развиваются кредитные отношения. Заемщик может обладать хорошей репутацией, иметь приемлемое обеспечение. Однако из-за состояния дел в стране выдача кредита может быть не разумной. Поэтому возникает необходимость прогнозировать состояние экономики до полного возврата ссуд, необходимо знать изменение деловой активности производства, сбыта и спроса на продукцию заемщика.

Способы оценки кредитоспособности :

1. на основе системы финансовых коэффициентов;
2. на основе анализа денежных потоков;
3. на основе анализа делового риска.

Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов предполагает расчет следующих финансовых коэффициентов:

• коэффициент абсолютной ликвидности;
• коэффициент покрытия;
• коэффициент финансовой независимости:

Обеспеченность собственными ресурсами;

Степень привлечения заемных средств.

• коэффициент оборачиваемости основных и оборотных средств;
• коэффициент финансового левеража;
• коэффициент прибыльности, рентабельности;
• коэффициент обслуживания долга.

Коэффициент ликвидности - это отношение ликвидных активов к сумме обязательств. К ликвидным активам относятся денежные средства, активы которые можно быстро трансформировать в денежные средства и легкореализуемые требования, которые в ближайшие сроки могут быть трансформированы в денежные средства.

Если коэффициент ликвидности будет меньше 0,5,то предприятие относится к 3-му классу;

если коэффициент в пределах от 0,5 до 1,5 ,то ко 2 классу;

если коэффициент в пределах от 1,5 и выше, то к 1 классу.

Коэффициент покрытия - это отношение реализуемых активов к сумме обязательств. Числитель этого коэффициента мы получим, если к ликвидным активам добавим сумму легко реализуемых запасов и затрат. При этом необходимо уделить внимание анализу запасов и затрат, их составу, оборачиваемости.

Если коэффициент покрытия меньше 1,3,то заемщик относится к 3 классу;

если от 1,3 до 2,0 то ко 2 классу; если от 2,0 и выше, то заемщик относится 1 классу.

Кредитование 1 классных заемщиков осуществляется на льготных условиях;2-го класса - на общих условиях;3-го класса - на особых условиях или вообще следует воздержаться от кредитования.

Коэффициент привлеченных средств определяется отношением общей суммы обязательств к сумме источников.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется отношением собственных средств к сумме источников. Оптимальное значение этого коэффициента 50-60%.Он показывает степень финансовой независимости заемщика. Чем выше значение этого коэффициента, тем меньше будет риск банка при кредитовании данного клиента.

Окончательно вывод о кредитоспособности заемщика только по этим показателям сделать нельзя. Поэтому следует изучить рентабельность, качество и конкурентоспособность выпускаемой продукции, степень изношенность основных фондов и др.

Расчет коэффициентов оборачиваемости производится следующим образом:

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости), рассматриваемые в динамике, позволяют дополнить оценку финансовой устойчивости клиента, полученную на основе анализа показателей ликвидности.

Коэффициент финансового левеража - позволяют оценить степень обеспеченности клиента собственным капиталом и общую относительную его зависимость от привлеченных источников. Используется несколько его разновидностей

Чем большую зависимость заемщика от привлеченных источников показывают данные коэффициенты, тем ниже уровень кредитоспособности.

Коэффициенты прибыльности - характеризуют уровень доходности и рентабельности, включая прибыльность капитала и норму прибыли на акцию.

Оценка кредитоспособности на основе анализа денедных потоков . Определяется чистое сальдо различных поступлений и расходов за определенный период.

Для анализа берут как минимум три года.

Если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком,

то это свидетельствует о его финансовой устойчивости.

Краткосрочное превышение оттока над притоком говорит о более низком рейтинге клиента.

Систематическое, пассивное сальдо характеризует клиента как некредитоспособного.

Средняя величина активного сальдо может использоваться как предел выдачи новых ссуд.

Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска .

Деловой риск связан с прерывностью кругооборота капитала, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуд. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности заемщика.

Факторы делового риска связаны:

• надежностью поставщиков;
• диверсификация поставщиков;
• сезонность поставок;
• длительность хранения производственных запасов;
• наличие складских помещений;
• факторы экологии;
• мода на производственные материалы;
• уровень цен;
• соответствие транспортировки характеру груза;
• риск ввода ограничений на ввоз и вывоз импортного сырья и материалов.

Модель бальной оценки делового риска:

Вопрос третий.

Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Стоимость залога должна быть выше суммы кредита.

Различия между обеспечением и залогом:

• залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться товарами, служащими в качестве обеспечения;
• предметом обеспечения являются прокредитованные элементы, а предметом залога любое ликвидное имущество заемщика;
• залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а обеспечение может включать элементы которые являются (прямое обеспечение)или не являются (косвенное)собственностью клиента.
• залог включает реально существующую стоимость, а обеспечение может включать товары и затраты, которые могут не трансформироваться в реальные ценности;
• залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно равняться кредиту.

Объектом залога могут быть :

• движимое имущество;
• недвижимость;
• ценные бумаги;
• дебиторские счета;
• депозиты.

Чтобы быть предметом залога необходимо соответствовать двум критериям:

• приемлемость - это качество материальных ценностей и возможность кредитора осуществлять контроль их сохранности. Качество обеспечивается такими свойствами как быстрота реализации, стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения, сохранность. Если заложенные ценности продается кредитору, то он должен заботиться о их целости и сохранности. Легко транспортируемые предметы,имеющие высокую стоимость передаются на хранение в сейфы кредитора. Если этого технически сделать невозможно, то имущество помещается в специальное хранилище у заемщика под замком и печатью кредитора. Имущество, передаваемое во владение кредитора, называется заклад . Залог может быть твердым, когда предполагается неизменность заложенных товарно-материальных ценностей по сумме и по составу и может быть залога в обороте или переработке. Наиболее реальной гарантией является твердый залог или заклад.
• достаточность - предполагает, что величина залога больше величины кредита.

Критерий приемлемости отражает качественную определенность, а критерий достаточности - количественную.

Требования к качественной стороне :

• предмет залога должен принадлежать заемщику или находиться у него в полном хозяйственном владении;
• предмет залога должен иметь денежную оценку;
• предмет залога должен быть ликвидным.

Требования к количественной определенности :

• стоимость залога должна быть больше суммы кредита и процентов.
• Если предметом залога выступают ценные бумаги, то критерием качества залога является их реализуемость и финансовое состояние эмитента. Максимальный размер кредита под залог ценных бумаг 95% рыночной стоимости по ценным государственным бумагам; 80-85% - по ценным корпоративным бумагам.
• Если предметом залога являются векселя, то главным требованием является обязательность отражения реальной товарной сделки и срок платежа по векселю не может быть короче срока выдаваемой ссуды. Максимальный размер кредита под залог векселя - 75-90%.
• Если предметом залога является вклад, то он оформляется сертификатом, который сдается на хранение кредитору. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.
• Смешанный залог предполагает товары, ценные бумаги, векселя. максимальная сумма кредита не должна превышать 75% от стоимости совокупного залога.
• Если в качестве залога выступает ипотека, то предъявляются следующие требования :

Пребывание имущества в руках должника;

Возможность залогодателя самостоятельно распоряжаться доходом от ипотеки;

Возможность перезалога;

Обязательная регистрация предмета залога в поземельных книгах;

Контроль сохранности предмета залога;

На залог госимущества должно быть разрешение соответствующего органа;

Договор ипотеки должен быть заверен и зарегистрирован.

Важной проблемой является оценка стоимости залога. Ошибки в оценке залога могут повлиять отрицательно на организацию кредитных отношений. Завышение стоимости залога означает для кредитора повышение риска, а занижение - потерю потенциального клиента.

Критерии оценки качества залога:

Вопрос четвертый

По договору поручительства - поручитель обязывается перед кредитором, что если

заемщик не погасит долг, то он заплатит за него.

Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность.

Поручительство заканчивается после погашения заемщиком долга, а также если

кредитор в течение 3-х месяцев со дня наступления срока возврата кредита

не предъявит иск к поручителю.

Гарантия- это особый вид поручительства, применяемый при кредитовании юридических лиц.

В качестве гаранта могут быть:

Вышестоящая организация должника;

Арендодатель, учредитель.

Любое финансово устойчивое предприятие.

Гарантийное письмо включает следующие данные:

Наименование гаранта;

Наименования ссудополучателя;

Наименование учреждения банка, в котором открыт счет;

Вид и срок возврата кредита;

Сумма гарантии;

Предельный срок гарантии.

Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Вопрос пятый

Цессия - уступка требований заемщиком банку в качестве обеспечения возврата кредита. В итоге банк получает права получения денежных средств от дебиторов заемщика.

Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. банк имеет право воспользоваться поступившими средствами от дебиторов только для погашения кредита вместе с процентами. Остальная сумма денежных средств должна быть возвращена клиенту.

Заемщик, усыпивший требования называется цедентом.

Виды цессии:

• открытая - должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту;
• тихая - должник платит цеденту, а тот передает затем нужную сумму банку;
• общая - заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказания услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств возникает не в момент заключения договора цессии, а с момента передачи ему требований или список дебиторов;
• глобальная - клиент уступает банку существующие требования с конкретными дебиторами и вновь возникающие в течение определенного периода.

При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости требований.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

• либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела;
• либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Однако мне очень нравится изложение сущности кредита Лаврушиным О.И. . Он утверждает, что основное предназначение кредита – это ускорить воспроизводственный процесс. Это значит, что с помощью кредита мы можем сотворить нечто полезное за гораздо меньший промежуток времени, как если нам пришлось бы, на это откладывать долго сбережения.

Запомните! Ускорять воспроизводственный процесс и удовлетворять с помощью кредита бесконечные и постоянно возникающие желания на протяжении нашей жизни – это совершенно разные вещи!

Это статья конечно поможет студентам сдать благополучно экзамен, но мне очень хочется надеяться, что еще и послужит источником мудрости в отношении

Брать или не брать кредит – Вот в чём вопрос!

Особенности

Кредитование является рисковой операцией для банка, так как, предоставляя свои деньги, банк рискует не получить их назад. Банк вправе определить, какой перечень документов следует предоставить при обращении за кредитом, а также может установить внутренние ограничения, не позволяющие выдавать кредиты определенным группам населения: пенсионерам, молодежи, одиноким родителям, лицам без постоянной регистрации и др.

С целью минимизации риска кредитный договор предусматривает письменную форму заключения. В договоре о предоставлении кредита оговариваются важнейшие условия, по которым будут строиться взаимоотношения с банком в период его действия.

Внимание! Не подписывайте договор, если не понимаете его условий!

Чаще всего максимальная сумма кредита определяется исходя из степени кредитоспособности заемщика (его способности погасить ссуду) и цены приобретаемого товара, выступающего в качестве залога.

Виды кредитов для физических лиц

При покупке бытовой техники и особенно автомобиля или недвижимости в кредит банки в большинстве случаев предоставляют покупателю кредит не на всю сумму покупки, а лишь на большую ее часть. Покупатель должен сам оплатить первоначальный взнос, обязательный минимальный размер которого обычно колеблется от 10 до 20% цены приобретаемого товара. Так, например, максимальная сумма кредита на приобретение автомобиля чаще ограничивается 80-85%.

Следует также отметить, что при авто кредите банк устанавливает требования застраховать автомобиль по КАСКО и ОСАГО. Но если ОСАГО — это обязательный вид страхования и размер страховой премии одинаков у всех страховых компаний, то КАСКО — добровольный вид страхования. Правила этого вида страхования разрабатываются страховыми компаниями самостоятельно, в связи с этим объем страхового покрытия и размер страховой премии у страховых компаний будут различными. Как правило, банки предлагают заключать договоры страхования с определенными страховыми компаниями. Желательно выяснить их список до заключения договора кредитования и сравнить условия страхования. Если вы отдаете предпочтение страховой компании, которая не входит в перечень компаний, рекомендованных банком, заранее проговорите этот момент с банком.

При определении размера кредита кредитором и заемщиком письменно оговаривается, в каких денежных единицах предоставляется кредит.

В настоящее время срок выдачи кредита колеблется от нескольких месяцев до 2-3 лет, а в отдельных случаях до 5 лет и больше. Ипотечные кредиты традиционно являются долгосрочными и предоставляются на максимальный срок до 20-30 лет. При этом, как и при кредитовании на покупку автомобиля, размер кредита может составлять до 85% от стоимости при обретаемого имущества. Срок рассмотрения заявления на выдачу кредита при ипотечном кредитовании является наиболее продолжительным, что связано с необходимостью проверки информации, представленной потенциальным ссудозаемщиком.

Предоставляя кредит, банк оказывает услугу, за которую взимает вознаграждение — ставку по кредиту или стоимость кредита, которая оговаривается в договоре в годовом исчислении (% годовых).

При определении ставки по кредиту большое значение имеет вопрос, как начисляются проценты .

Существует два способа начисления процентов:

• на первоначальную сумму кредита;
• на остаток долга.

При равной процентной ставке второй способ более выгоден заемщику, так как с поэтапным погашением кредита снижается база для расчетов процентов за пользование денежными средствами банка. Процентные ставки, декларируемые банками, могут и не отражать реальную стоимость кредита.

Кроме процентов, заемщики могут платить банку дополнительные платежи и комиссии, поэтому эффективная ставка кредита, рассчитанная с учетом таких платежей, оказывается существенно выше декларируемой.

Так, например, банки могут взимать за свои услуги: ежемесячную комиссию за обслуживание ссудного счета; комиссию за открытие ссудного счета или выдачу кредита; комиссию за оформление или обслуживание кредитной карточки (если такая карточка выдается); комиссию за консультирование и др.

Все перечисленное влияет на размер эффективной процентной ставки, которую заплатит заемщик.

Действие происходит с двух сторон:

• ежемесячные комиссии увеличивают размер выплат;
• комиссии, взимаемые при выдаче кредита, фактически уменьшают сумму кредита, что при том же потоке платежей также увеличивает эффективную процентную ставку.

Следует отметить, что с 1 июля 2007 г. вступило в силу письмо Центрального банка РФ от 29.12.2006 NQ 175- Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам», которое определяет порядок расчета эффективной процентной ставки по видам кредитов.

Эффективная ставка по кредиту — цена заемных средств исходя из оценки всех платежей, сопутствующих кредитованию, с учетом сроков погашения кредита.

Безусловно, эффективная процентная ставка дает возможность сравнивать цену кредитов, предлагаемых банками. Например, если эффективная ставка в одном банке составляет 20% годовых, а в другом — 90%, очевидно, что следует отдать предпочтение первому банку.

Вместе с тем эффективная процентная ставка не отражает реальных платежей, которые может производить конкретный потребитель, поскольку она зависит в том числе и от таких факторов, как оплата комиссии за ведение счета, от размера штрафных санкций за несвоевременное погашение кредита и других дополнительных расходов.

Определение платежеспособности по методике Сбербанка

Методика Сбербанка, судя по требованиям ВУЗов в авторитете. Поэтому по ней собственно и представим суть вопроса.

Кредитный инспектор Сбербанка РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительством, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле:

где Дч — среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К — коэффициент в зависимости от величины Дч:

Согласно правилам Сбербанка, Коэффициент будет следующим:

К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США, К — 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США, К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США, t - срок кредитования (месяцев).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенное налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Обеспечение возвратности кредита

В качестве обеспечения банк обычно принимает:

• поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;
• поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов банка;
• передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях,
• передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет.

Процедура выдачи кредита

Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

• зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;
• зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;
• оплаты счетов торговых и других организаций;
• перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки СберЦБ РФ, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 до 50% суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. Сумма договора уменьшается до фактически выданной.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитовавшее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства.

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, фафик погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды ф. № 0405037.

• проверяет правильность заполнения заемщиком заявления;
• оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя банка или другого уполномоченного лица;
• передает заявление заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику, подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело, направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Досрочное погашение кредита является выгодным для заемщика и не всегда выгодным для банка, который уже запланировал и рассчитал свои будущие доходы, потратил деньги на проверку вашей платежеспособности, оформил кредит.

Обращаясь за кредитом, вы можете столкнуться с ситуацией,

• досрочное погашение кредита не предусматривается;
• за это даже взимается штраф. Штрафы в отдельных случаях могут достигать баснословных размеров, делая досрочное погашение кредита невыгодным потребителю; возможно наложение моратория на данные действия на определенный срок с момента выдачи кредита.

В большинстве случаев мораторий на досрочное погашение кредита составляет от 3 до 6 месяцев с момента заключения договора.

Ну вот пожалуй и всё.

В заключении вспомним основную мысль. Кредит берут не потому что бедны, а потому в что в силу объективности кругооборота капитала во времени не хватает собственных средств для обеспечения непрерывности ведения бизнеса или для удовлетворения нужд населения.

Кредит это хорошо, когда ты знаешь его предназначение, и знаешь как им управлять.

И помните еще такую мудрую вещь из Притч Соломона

«Как богатый правит бедным, так и должник становится слугой кредитора»

39. Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.

В соответствии с Правилами кредитования физических лиц Сбер­банка России кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и разме­ ре удержаний, а также данных анкеты.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обя­зательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты и др.)

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч*К*t, где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей; t - срок кредитования (в месяцах); К - коэффициент в зависимости от величины Дч.

Дч в эквиваленте (долл. США):

До 500 – К=0,3

От 501 до 1000 – К=0,4

От 1001 до 2000 – К=0,5

Свыше 2000 – К=0,6

Для определения платежеспособности заемщика-предпринима­теля вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступа­ет в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р= (Дч1 х К1 х t1) + (Дч2 х К2 х t2), Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсут­ствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика); t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

Платежеспособность поручителей определяется аналогично пла­тежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независи­мо от величины Дч.

Методы обеспечения возвратности кредита:

1) Поручительства (граждан, предприятий).

Имущества (имущества, транспорта, прочего);

Ценных бумаг.

40. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.

Пластиковые карты (ПК) выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. По техническому решению различают магнитные и микропро­цессорные ПК. Большинство известных у нас платежных карт явля­ются магнитными, информация содержится на узкой магнитной полоске, идущей вдоль карты. Рельефные номер карты и фамилия владельца нужны для оформления «слипа» - своеобразного счета, получаемого при совершении покупки с помощью карточки. Одним из преемников этих карт считают микропроцессорные или «смарт-карты». Главное их отличие состоит в том, что носителем информации здесь является микросхема, вмонтированная в плас­тик. Технологическая схема работы «смарт-карты» не требует по­стоянно задействованной телефонной (или иной) связи торговой точки с процессинговым центром для подтверждения платежеспо­собности клиента - вся информация содержится на самой карточ­ке (точнее, в памяти микросхемы).

Участниками карточного обращения являются:

1) банк-эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с ис­пользованием выданных им банковских карт;

2) клиент - физическое или юридическое лицо, заключившее до­говор с банком-эмитентом (договор банковского счета, банковс­кого вклада, кредитный договор и пр.), предусматривающий осу­ществление операций с использованием ПК в пределах расходного лимита;

3) эквайрер - кредитная организация, осуществляющая эквайринг (деятельность по осуществлению расчетов с пред­приятиями торговли, применяющих ПК, и операции по выдаче наличных денег держателям ПК, не являющимся клиентами дан­ного банка);

4) процессинговый центр - структура, обеспечивающая информа­ционное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.

Типы карт:

1) расчетная карта- такие ПК называют также дебетовыми или дебет­ными;

2) кредитная карта

Каждый заемщик сталкивался с понятием «обеспечение кредита», которое оказывает прямое воздействие на предлагаемые банком условия кредитования, а в ряде случаев – это обязательное требование кредитного учреждения (например, залог недвижимости при ипотечном кредитовании). Рассмотрим, что это такое, и какие виды обеспечения бывают?

Обеспечение кредита. Что это такое?

Обеспечение кредита – это гарантия исполнения обязательств заёмщика по возврату задолженности кредитору.

Банк может уменьшить риски невозврата долга за счёт обеспечения кредита залогом движимого или недвижимого имущества, а также другими способами, предусмотренные законодательством или договором. В соответствии со ст.33 федерального закона №395-1-ФЗ, при нарушении заёмщиком обязательств по договору, банк вправе требовать досрочного возврата кредита и начисленных по нему процентов, а также обращать взыскание на заложенное имущество.

Как правило, банк смягчает условия для тех, кто подобные гарантии предоставляет (по кредиту без обеспечения процентные ставки обычно выше).

Виды обеспечения возвратности кредита

Все гарантии, принимаемые банком в качестве обеспечения возвратности кредита, подразделяются на основные и дополнительные.

К основным относят:

• недвижимость;
• движимое имущество (транспорт, спецтехника и т.п.);
• оборудование;
• сельскохозяйственные животные;
• товарно-материальные ценности (ТМЦ).

В состав дополнительных форм обеспечения кредита включены:

• банковская гарантия;
• права требования по контракту;
• векселя и депозиты;
• страхование;
• поручительство.

Также к дополнительным видам обеспечения относится имущественный залог, связанный с обременением предметов антиквариата, ювелирных изделий и прочих ценностей.

Рассмотрим каждый вид обеспечения кредита подробнее.

Недвижимость

В залог банку может быть передан любой объект недвижимости. Будь то жилое помещение, сельскохозяйственные постройки или коммерческие площади. Неохотно кредитуют под залог строений, которые являются единственным жильем заемщика. Ведь в силу закона такие помещения не всегда могут быть изъяты и реализованы с торгов.

При передаче недвижимости в залог заемщик должен подтвердить свои права на владение и распоряжение данным имуществом. Для этого в банк предоставляют:

• свидетельство о праве собственности;
• документы, подтверждающие способ приобретения (договор купли-продажи или мены, свидетельство о вступлении в наследство, договор приватизации или долевого строительства и т.п.);
• выписку из единого гос.реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

В некоторых банках могут потребовать и дополнительную документацию.

Договор передачи недвижимости в залог (другое название – договор ипотеки) в обязательном порядке регистрируется в органах Росреестра. С момента такой регистрации на имущество накладывается обременение. То есть в свидетельстве о праве собственности появляется запись, что недвижимость находится в залоге, и с этого времени ее нельзя будет ни продать, ни подарить, ни передать иным образом третьим лицам.

Движимое имущество

Самый распространенный пример – залог транспорта и сельскохозяйственной техники. В этом случае в банк необходимо предоставить оригинал ПТС, свидетельство о государственной регистрации ТС и договор купли-продажи. При этом паспорт ТС на протяжении всего срока кредитования будет храниться в банке вместе со вторым экземпляром кредитного договора. На руки его выдадут только после полного исполнения всех обязательств.

Программы кредитования, разработанные для юридических лиц, подразумевают внесение собственных средств. Как правило, их размер составляет 10-20%. В рамках такого кредита в банк нужно будет принести оригинал или заверенную копию платежного поручения об уплате этого взноса поставщику.

Оборудование, животные и ТМЦ

Передаваемое в залог оборудование не должно быть стационарным и уникальным, поскольку это является препятствием для его возможной реализации. Кроме этого, все его компоненты должны находиться в рабочем состоянии, а год выпуска и степень износа соответствовать требованиям конкретного банка.

При залоге оборудования финансовая организация обязательно потребует предоставить инвентарные карточки на каждую единицу. Это нужно для его дальнейшей идентификации. Ведь банк будет периодически осуществлять выездные проверки предмета залога, чтобы убедиться в его наличии и сохранности.

К залогу сельскохозяйственного скота тоже предъявляется ряд требований. Возраст животных не должен превышать 5 лет, и на весь период кредитования залогодатель должен обеспечить им нормальные условия содержания. Так, например, одним из документов, которые требуют в рамках подобного кредитования, является справка о наличии кормовой базы. При вынужденном убое одного или нескольких животных залогодатель должен произвести равноценную замену залога. То есть передать в обременение банку другой скот, идентичный по своим характеристикам. Для проверки наличия и сохранности залога используют инвентарные списки с указанием бирки каждого животного.

С целью обеспечения возвратности кредита финансовые организации примут в залог и некоторые товарно-материальные ценности: сырье, материалы, товары для перепродажи и т.п. Этот вид активов обладает повышенным риском утраты, поэтому не может являться единственным обеспечительным средством. Как правило, «в нагрузку» к ТМЦ банк потребует предоставить и другую гарантию.

В качестве подтверждающей право собственности документации здесь выступают договора купли-продажи, счета и товарные накладные. В случае необходимой реализации предмета залога или его использования в производственной деятельности залогодатель должен пополнить состав залогового имущества за счет равнозначных по стоимости и характеристикам ТМЦ.

Вексель и депозит

Вексель – ценная бумага (оформленная и юридически заверенная), по которой денежные средства можно получить у лица (векселедателя), его подписавшего, без особых проблем. К тому же держатель векселя может еще и проценты по нему получать (если такое условия в векселе прописано). Именно поэтому финансовые организации любят и с удовольствием принимают в залог эти ценные бумаги.

В качестве одной из дополнительных форм обеспечения может выступать и стандартный депозит в том же банке. Нюанс здесь всего один – в кредитной документации будет содержаться распоряжение заемщика списывать очередные платежи за счет депозита в случае недостаточности средств на ссудном счете.

Права требования по контракту

Эта обеспечительная мера подразумевает, что заемщик передает банку право требовать оплаты по контракту с покупателя. Такое право передается в залог по остаточной стоимости, т.е. из общей суммы контракта вычитаются все авансовые платежи.

Обязательное условие такой формы залогового обеспечения – открытие расчетного счета в банке-кредиторе, на который будет поступать выручка.

Банковская гарантия

Здесь в кредитные отношения вступает третье лицо – банк, берущий на себя определенные обязательства в случае невозможности погашения долга заемщиком. Это своего рода поручительство, выданное финансовой организацией.

Для выдачи банковской гарантии заемщик должен предоставить гаранту (лицу, дающую гарантию) пакет документов для анализа его финансово-хозяйственной деятельности. Нужно понимать, что ни одна финансовая организация просто так за вас поручаться не станет. Для выдачи гарантийного документа банк должен убедиться в благонадежности и платежеспособности заявителя.

Страхование

Одной из дополнительных гарантий возвратности долга является страхование. Возможны 2 варианта оформления :

1. Страховка от несчастного случая и потери работы. Применяется в отношении физических лиц, которые выступают заемщиками по соглашению о кредитовании.

2. Страхование предмета залога. В число рисков здесь включается порча имущества третьими лицами, кражи, угоны, воздействия природных стихий и техногенных катастроф. Конкретный перечень рисков зависит от программы кредитования и формы залога. Например, при автокредитовании основным условием является оформление КАСКО.

При наступлении страхового случая ответственность по уплате долга возлагается на страховую компанию.

Поручительство

Его берут в расчет по любой программе кредитования. Это может быть и привычное нам в рамках потребительского кредитования, и гарантии юридических лиц.

При оформлении займа на нужды бизнеса поручителями в обязательном порядке выступают:

• руководитель организации;
• учредители с долей в уставном капитале более 25%;
• предприятия, входящие в группу взаимосвязанных компаний.

В некоторых случаях возможно поручительство муниципального образования. Но это «работает» при наличии соответствующего соглашения между МО и банком-кредитором.

Расчет залоговой суммы

У любого вида гарантий есть своя стоимость, которая учитывается при расчете достаточности обеспечения. Достаточной считается сумма, которая в состоянии покрыть основной долг, комиссии по кредиту и процентные платежи на протяжении установленного банком расчетного периода. Как правило, таким периодом являются 3 мес. или полгода.

Например, планируется заключение кредитного соглашения на следующих условиях:

• сумма займа – 250 000 руб.;
• ставка – 19% годовых;
• комиссия за обслуживание ссудного счета – 1% годовых;
• расчетный период – 3 мес (или 92 дня).

Получаем следующее:

250000+(19+1)/100*92/365*250000=250000+0,2*0,25*250000=262500 руб.

Мы сейчас подсчитали так называемую залоговую стоимость, которая учитывается при анализе достаточности обеспечения.

Но по полной стоимости ни один банк имущество в залог не возьмет. Применяются так называемые поправочные коэффициенты, которые корректируют цену залога. Это делается для того, чтобы устранить возможные риски, связанные с понижением рыночной стоимости имущества или невозможностью его быстрой реализации.

Каждый банк устанавливает свою шкалу коэффициентов, но в усредненном варианте это выглядит так:

• недвижимость – не более 0,8;
• оборудование – не более 0,7;
• офисная техника и личные ценные вещи – не более 0,6;
• транспортные средства – не более 0,7;
• ТМЦ и готовая продукция – не более 0,5.

Эти цифры означают, что в залог вещи принимаются в размере, не превышающем 80% (70%,60%,50% и т.д.) стоимости.

Разделив залоговую стоимость на поправочный коэффициент, мы получим необходимую рыночную стоимость обеспечения.

В нашем примере это будет выглядеть так:

• 262500/0,8= 328 125 руб. (при залоге недвижимости);
• 262500/0,7= 375 000 руб. (в отношении оборудования и транспортных средств);
• 262500/0,6= 437 500 руб. (при передаче банку офисной техники и личных ценностей);
• 262500/0,5= 525 000 руб. (при залоге ТМЦ).

Простыми словами – рыночная стоимость обеспечения должна составлять как минимум 328 125 руб. (в зависимости от формы залога), но при этом в кредитной документации будет фигурировать залоговая стоимость в размере 262 500 руб.

Костанайский социально-технический университет

имени академика З. Алдамжар

факультет экономики, права и управления

Кафедра Экономики и управления

Курсовая работа по дисциплине БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

ТЕМА: СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ

Выполнила: Инжеева

Екатерина Александровна

курс специальность

Финансы, ВПО

Костанай 2012

Введение

Сущность кредита, его основные функции и виды

Возвратность кредита - принцип кредитных отношений

1 Кредитный риск и обеспеченность кредита

2 Этапы организации обеспечения и источники возврата кредитов

Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор

1 Залог как самый действенный способ обеспечения кредита

2 Гарантия и поручительство

3 Страхование как способ финансового возмещения невыплаченного кредита

4 Переуступка требования (цессия)

Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика

Заключение

Введение

Одним из величайших изобретений человечества является кредит. С его помощью заемщик может приумножить свой капитал, ускорить реализацию своих производственных целей. Потребность и допустимость кредита продиктована законом оборота денег в процессе производства: с одной стороны существуют временно свободные средства, выступающие источником кредита, с другой стороны возникает необходимость в денежных средствах. Таким образом, кредит приносит хорошую выгоду, как заемщику, так и кредитору.

Кредит является неотъемлемой частью рыночной экономики и основной его формой на сегодняшний день является банковский кредит - кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Для коммерческих банков данный вид операций является основным видом деятельности. Выдача кредитов ведет к получению основных доходов, повышает устойчивость и надежность банков, но есть и обратная сторона: если кредиты выданы неудачно, это может привести к разорению и банкротству. Также банки призваны накапливать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

При выдаче кредитов банки идут на определенный риск - невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери. Для того чтобы минимизировать риск, были созданы определенные правила при выдаче кредита: рассмотрение заявки, проведение собеседования с Заемщиком, анализ его финансового состояние, оценка его кредитоспособности и кредитного риска; подготовка и заключение договора кредитования.

Оценка кредитного риска - это очень сложный процесс, требует от работников банков высокого профессионализма, аналитического мышления, умения качественно оценивать направления в хозяйственной деятельности, качественно оценивать финансовое положение Заемщиков, их возможность и желание соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

Также огромную роль играет обеспечение возвратности кредита, т.е. своевременное и полное погашение заемщиками кредита, а также процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возвратности кредита - это очень сложный и трудоемкий процесс, включающий в себя систему экономических и правовых мер, позволяющий банкам снизить риск и обезопасить себя.

Обеспечение возвратности - очень трудоемкий и сложный процесс, от организации которого будет зависеть, получит ли банк в полном объеме свои средства и проценты.

Таким образом, на сегодняшний день в связи с развитием кредитной системы тема возвратности кредита является достаточно актуальной и необходимой для рассмотрения.

Целью моей курсовой работы является раскрытие механизма организации возврата кредита.

Задача - рассмотреть способы и формы обеспечения возвратности кредита.

Предметом моей курсовой работы являются формы обеспечения возвратности кредита, используемые банками в настоящее время.

В качестве объекта выступают банковские системы.

2.Сущность кредита, его основные функции и виды

Так что же такое кредит?

В рыночной экономике неукоснительным законом является то, что деньги должны постоянно вращаться, оборачиваться. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных капиталов, накапливаться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Под кредитом в узком смысле понимается предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности).

Началом зарождения займа можно считать еще древние времена, когда производился бартер, т.е. товар отдавался в долг с целью через некоторое время получить другой необходимый товар. С появлением денег начал развиваться примитивный кредит. Деньги давались в долг с последующим их возвратом. С развитием торговли и производства, с появлением банкнот, кредит стал необходимым элементом кредитно-денежного обращения и кредитно-денежной системы экономики.

Кредит (от лат. creditum - ссуда, credo - доверяю) - сделка между рыночными субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возвратности, срочности, платности и материальной обеспеченности. Формой реализации кредита выступает ссуда. Обычно под кредитом в узком смысле слова понимается движение ссудного капитала, осуществляемого на условиях срочности, возвратности, платности и материальной обеспеченности. Плата за получаемую в ссуду определенную сумму денег является ценой ссуды и называется нормой процента, которая определяется как отношение суммы процента к величине ссудного капитала.

Необходимость кредита обусловлена одним из законов рыночной экономики - деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное движение. В процессе оборота капитала на одних предприятиях образуются временно свободные денежные средства, которые выступают как источник кредита, на других - возникает потребность в них.

Таким образом, сущность кредита определяется экономическими отношениями кредитора и заемщика, в которых на договорных условиях возвратности и платности передаются от кредитора заемщику деньги или их эквивалент в виде ценных бумаг, товаров, услуг и иных ценностей и активов.

Существует несколько форм кредитов, использующихся в современных условиях: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный и международный.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (тратту), выставленный продавцом или оформляет простой вексель. Во втором случае продавец не получает долговых обязательств покупателя, а открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодически платежами с короткими промежутками времени.

Банковский кредит - денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Потребительский кредит - форма кредита, при которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, предприятия и организации. Служит средством удовлетворения потребительских нужд населения; может носить как денежную, так и товарную форму.

Ипотечный кредит - долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости. Предоставляется специализированными институтами - ипотечными банками, а в ряде стран - коммерческими, сельскохозяйственными и другими банками. Процентные ставки по их ссудам дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Государственный кредит - кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа.

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов.

Существует 2 формы кредита:

По последовательности товарная форма является первой, а денежная -второй. В товарной форме кредита взаймы предоставляются сами товары. Пpи этом они как объекты кредита, обеспечивают eго возврат. Чаще всего, при данной форме кредита, возврат производится денежными средствами, а сами товары используются в экономическом обороте. Собственностью заемщика товары становятся лишь после возврата кредита и процентов по нему.

Денежная форма кредита является классической. Ее суть состоит в том, что в качестве займа выступают временно свободные денежные средства. Эта форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т. д. Денежная форма используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная форма кредита (товарно-денежная) - кредит выдается в виде денежной ссуды, а расчет за него производится товарами. Подобная форма кредита часто используется в отношениях с развивающимися странами.

Самым распространённым кредитом на сегодняшний день является банковский кредит, а он использует обычно денежную форму кредита.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

банк, пользуется чаще всего не своими денежными средствами, а привлеченными ресурсами;

банк ссужает незанятый капитал;

банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

Основными источниками ссудного капитала служат:

1.денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые в виде амортизации;

2.часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, материалов;

.капитал, временно свободный в промежутках между поступлением средств от реализации товаров и выплатой зарплаты;

.фонды накопления;

.сбережения населения;

.накопления государства.

-по срокам;

-по объектам кредитования;

-по обеспеченности;

-платности;

-отраслевой направленности.

По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные.

Срочные кредиты делятся на долгосрочные (больше 3 лет), среднесрочные (1-3 года) и краткосрочные (до года).

По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные, промышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.

В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты:

с полным обеспечением;

неполным обеспечением;

не имеющие обеспечения (бланковые кредиты).

По критерию платности различают платный и бесплатный кредиты, дорогой и дешевый кредиты. Причем, понятия дорогих и дешевых кредитов - понятия относительные и зависят от экономической ситуации в стране.

Кредиты делятся по степени риска.

По методам погашения различают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно.

Кредит, как форма экономических отношений, выполняет определенные функции.

1.Перераспределительная функция. Благодаря ему капитал распределяется между отраслями.

2.Экономия издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

.Ускорение концентрации и централизации капитала (крупные производители - заемщики получают возможность в ускоренном порядке концентрировать капиталы и увеличивать производство для целей экономии на масштабе.

.Кредитное регулирование экономики (совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Предоставляются разные ставки, льготы).

Помимо функции, существуют и принципы кредита:

1.возвратность и срочность кредитования - необходимость достижения возврата кредита в установленный срок;

2.дифференцированность кредитования - индивидуальный подход к заемщикам;

.обеспеченность кредита. Данный принцип необходим для уменьшения риска кредита. Обуславливается наличием у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.

.платность банковских ссуд - внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.

Следующая часть курсовой работы посвящена одному из важнейших принципов кредитования - обеспечение возвратности кредита.

кредит финансовый заемщик

3.Возвратность кредита - принцип кредитных отношений

3.1Кредитный риск и обеспеченность кредита

Как уже говорилось ранее, кредитные операции являются главным источником дохода коммерческих банков, так как составляют половину их активных операций. Но этот вид деятельности несет с собой огромные риски.

Кредитный риск - это риск невыплаты кредита в срок. Он выступает как вероятность для кредитодателя понести потери или не получить прибыль в связи с невыполнением кредитополучателем своих обязательств по взятому кредиту. Другими словами, кредитный риск, это вероятность потери банками части своих доходов, либо увеличение своих расходов в связи с выполнением определенных кредитных операций.

Для любой кредитной сделки характерны свои определённые причины и факторы, определяющие степень риска. Так, кредитный риск может возникать из-за ухудшения финансового состояния заемщика, отсутствия необходимых организационных способностей у его руководства, недостаточную подготовку работника, который принимает решение о кредитовании, и другие обстоятельства.

Таким образом, чтобы избежать, либо минимизировать риск, необходимо тщательно выбирать и проверять Заемщика, анализировать условия выдачи кредита, а также постоянно контролировать финансовое состояние заемщика и его способность вернуть кредит. При выполнении всех этих условий может быть гарантировано проведение такой операции, как выдача кредита.

Управление кредитным риском происходит на всех стадиях кредитного процесса, путем применения определенных методов и инструментов: разрабатываются основные положения банковской политики, производится знакомство с потенциальным клиентом, согласование целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д.

Как говорится в Законе РК «О банках и банковской деятельности», кредитные операции - это предоставление банком, ипотечной организацией, брокером и (или) дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя или дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности.

Принцип возвратности представляет собой принцип, по которому кредит предоставляется на срок и должен быть возвращен заемщиком кредитору, а банком (кредитором) своему вкладчику, поскольку банки в большей степени кредитуют привлеченные средства - средства своих клиентов. Принцип срочности, предполагает наличие определенных сроков погашения займа, оговоренных в договоре кредитования. Принцип платности обуславливается получением банком определенного дохода от кредитной операции, т.е. получением платы за предоставление кредита.

Но наиболее значимым и важным принципом является принцип возвратности, так как именно он отличает кредитные отношения от других видов товарно-денежных отношений. Без выполнения данного принципа кредит не может существовать как экономическая категория. Кредит должен быть обязательно возвращен.

В кредитных отношениях всегда участвуют двое: кредитор - любые кредитные организации, заемщик - физическое, либо юридическое лицо. Организатором кредита является Кредитор. Он организует процесс выдачи кредита таким образом, что получить выгоду, при наименьших рисках, но все равно в полноте возврата кредита основную роль играет Заемщик.

Какие же риски существуют?

Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Процентный риск - опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Портфельный риск - возможность потерь на рынке ценных бумаг.

Риск упущенной возможной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

Кроме того, часто говорят о риске, связанном с неспособностью банка возмещать административно - хозяйственные расходы.

Одним из надежных способов снижения кредитного риска является обеспечение кредита. Для этого необходимо наличие у заемщиков юридически оформленных документов, гарантирующих своевременность его возврата. Своевременный возврат ссуженной задолженности необходим для стабильности функционирования банковской системы.

Обеспеченность считается еще одним принципом банковского кредитования, наравне с возвратностью, срочностью и платностью. Ведь размещая денежные средства на кредитной основе, банк рискует вложениями своих клиентов. Поэтому, принимая решение о выдаче кредита, банк должен быть уверен, что ссуженные средства вернуться обратно.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные кредиты выдаются только хорошо известному или первоклассному заемщику и оформляются только договором без дополнительных гарантий. Данный вид кредита ограничивается небольшой суммой и коротким сроком кредитования. Однако не все заемщики удостаиваются такого доверия, поэтому им необходимо иметь дополнительные гарантии возврата кредита. Обеспеченные кредиты, в свою очередь, могут быть с достаточным и недостаточным обеспечением. Обеспечение предусматривается в кредитном договоре, который заключается между двумя сторонами кредитной сделки.

Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному обязательству, то есть кредитному договору. Основное обязательство влияет на судьбу дополнительных обязательств:

Прекращение действия кредитного договора прекращает действие дополнительного обязательства;

При погашении заемщиком части кредита кредитор может позволить уменьшить сумму обеспечивающего обязательства;

Прекращение действия договора дополнительного обеспечения не влечет за собой прекращение основного обязательства.

В качестве обеспечения кредита могут использоваться разные виды активов и документов заемщика, которые можно достаточно легко реализовать, а также финансовые обязательства третьих лиц. Современные формы обеспечения возврата кредита призваны не только снизить риски кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заемщика, побуждая его к рациональному использованию кредитных средств.

3.2Этапы организации обеспечения и источники возврата кредитов

При организации обеспечения возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды, а также приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.

Первый этап. Формирование полного набора методов, инструментов и приемов обеспечения возвратности кредита, а также определение всех возможных денежных источников для погашения кредита. По качественным характеристикам данные источники оцениваются кредиторами как наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.

Второй этап. Определение базовых денежных источников для погашения кредита по беспроблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Осуществляется планирование и документирование определенных процедур возврата, осуществляется их корректировка, если возникает такая необходимость.

Третий этап. Определение дополнительных, резервных денежных источников погашения кредита, документирование и создание определенных схем активизации источников и процедур по нейтрализации кредитного риска.

Четвертый этап. Осуществляется полный оперативный контроль за проблемными кредитами, оценивается ситуация и при необходимости активизируются дополнительные, резервные денежные источники для обеспечения возвратности кредита.

4.Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор

Банки-кредиторы для снижения риска используют определенные формы (способы) обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности кредита - источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Определение данных форм гарантирует кредитору возврат задолженности, сохранность и мобильность его ссудного фонда.

Другими словами, основным условием заключения кредитной сделки является обеспечение защиты интересов банка и сведение к минимуму кредитного риска.

Выделяют следующие формы: залог, поручительство, банковские гарантии, страхование, переуступка требования.

4.1Залог как самый действенный способ обеспечения кредита

Самой распространённой формой обеспечения кредита является залог. Залог - это наиболее действенный способ, заставляющий заемщика выплатить деньги кредитору, т.е. выполнить свои обязательства по кредитному договору.

Залог - имущество или другие ценности, служащие обеспечением исполнения обязательств, принятых на себя должником. Кредитор, как обладатель залогового права на имущество, именуется залогодержателем, а должник, предоставивший залог, - залогодателем. В случае неисполнения должником обеспеченного залогового обязательства кредитор имеет преимущественное право удовлетворить свое требование за счет стоимости заложенного имущества.

Залог оформляется с помощью договора залога (залоговое обязательство), подписывается двумя сторонами и для кредитора является юридической гарантией. Сам факт наличия залога дает коммерческому банку особые права относительно распоряжения залоговым имуществом.

В залоговом договоре должны быть оговорены определенные требования: предмет залога, его оценка и срок исполнения обязательств, а также любые другие условия, которые должны быть согласованы двумя сторонами.

Предметом залога могут выступать движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

При использовании залога имущества в качестве обеспечения возвратности банк должен принимать во внимание ряд важных факторов и предпосылок кредитной операции.

.Имущество должно принадлежать заемщику на правах собственности или на правах оперативного управления им, что прописывается Уставом или доверенностью.

2.Закладываемое имущество не должно являться залогом в других местах, что подтверждается справкой об обременениях.

.Предмет залога должен быть правильно оформлен как собственность.

.Предмет залога должен иметь определенную стоимость, подтвержденную документом об оценке, выполненной соответствующей сертифицированной компанией.

Для банка главным требованием к выбору предмета залога является уровень его ликвидности.

Если имущество находится в совместной собственности, то должно иметься согласие от всех владельцев, на предоставление его в залог.

Важным условием использования такой формы обеспечения возвратности как залог имущества является превышение денежной стоимости залога над предоставленным кредитом. Чем больше эта разница, тем, в принципе, и выше обеспеченность займа. Коммерческому банку нерентабельно предоставлять кредит суммой, равной (а не меньше) стоимости залога.

Кредитор должен иметь реальную возможность погасить из стоимости заложенного имущества после его реализации основную сумму долга, проценты, все расходы, связанные с осуществлением кредитной операции (включая хранение предмета залога), и, кроме того, возместить так называемый утраченный доход.

Немалое значение имеет проведение правильной рыночной оценки стоимости предмета залога. Так как именно она дает полное представление о стоимости залога и возможности покрытия с помощью него как самого кредита, так и всех убытков, понесенных банком.

Также в залог может передаваться движимое имущество (автотранспорт, оборудование, оргтехника, товары на складе и т.д.). Они могут быть либо переданы залогодержателю, либо оставаться у залогодателя. Это оговаривается в договоре залога.

По нахождению предмета залога выделяют два: залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад) и залог без передачи заложенного имущества залогодержателю.

На сегодняшний день наиболее распространенным является залог без передачи заложенного имущества залогодержателю, так как он позволяет заемщику продолжать вести свою предпринимательскую деятельность, используя залоговое имущество.

Залог недвижимого имущества должен быть зарегистрирован в случаях и в порядке, предусмотренных законом. Залог движимого имущества регистрируется на основании заявления залогодержателя или залогодателя в Государственном реестре залогов движимого имущества. Эти действия необходимы для тог, что залогодатель не смог использовать заложенное имущество в качестве залога в других местах. Таким образом, регистрация заложенного имущества позволяет банкам следить за залогом, что опять е позволяет снизить риск невозвратности кредита.

4.2Гарантия и поручительство

Следующими формами обеспечения кредита являются гарантия или поручительство.

Поручительство - договор, согласно которому поручитель принимает на себя ответственность перед кредитором за то, что должник этого кредитора выполнит обязательства по возврату долга. В случае если должник не выполнит свои обязательства перед кредитором, то отвечать придется не только должнику, но и самому поручителю.

Поручителями могут быть как физические, так и юридические лица. Предпочтительней всего для банков являются поручители - крупные фирмы, государственные органы и платёжеспособные физические лица. Естественно, ни один банк не возьмет поручителем лицо, которое не сможет погасить кредит, либо при исполнении судебного приговора не сможет компенсировать банку затраты и не покроет судебные издержки.

Поручительство оформляется специальным письменным договором-обязательством между банком и поручителем. Данный договор может быть подписан тремя способами:

)После подписания договора между банком-кредитором и заемщиком.

2)Перед подписанием кредитного договора.

)Подписание трехстороннего договора между банком, заемщиком и поручителем.

В договоре должны указываться сроки погашения поручителем кредита, в случае непогашения его самим заемщиком. Также может прописываться максимальная сумма, которую поручитель обязуется оплатить за заемщика. Таким образом, поручительство может быть полным, либо частичным.

Поручителем может стать лицо, имеющее постоянное место работы, постоянный средний доход, либо любое имущество (дача, машина и т.д.). Поручительство оформляется нотариально и несет под собой юридическую ответственность.

В случае погашения поручителем долга, вместо заемщика, кредитор обязан передать поручителю все права кредитора как залогодержателя, в полном объеме предоставить ему всю документацию. Поручитель имеет право требовать с заемщика определенные проценты с уплаченной суммы, а также возмещение всех убытков, понесенных при выплате кредита.

Поручительство может быть прекращено по нескольким причинам:

1. С прекращением обеспеченного поручительством обязательства (прекращение обязательства влечёт прекращение поручительства);
2. В случае изменения обязательства, обеспеченного поручительством, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;
3. С переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласие отвечать за нового должника;
4. С отказом кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
5. С истечением указанного в договоре поручительства срока.

Гарантия - поручительство за выполнение определенным лицом денежных или вещественных обязательств, форма ответственности за выполнение принятых обязательств. В торговле продавец обычно предоставляет гарантию качества, покупатель - оплаты договорной стоимости; по согласию сторон гарантом исполнения договорных обязательств может быть третье лицо.

Гарантами в основном выступают банки, либо крупные фирмы.

Гарантия, как и поручительство, оформляется путем письменного подписания договора.

Гарантия представляется до выдачи кредита. Также гарантия может быть предоставлена в случае, если предприятие-заемщик обращается в банк с просьбой об отсрочке платежа по ссуде.

Банковская гарантия является удобным средством погашения кредита, потому что обходится намного дешевле по сравнению с предоставлением обеспечения исполнения обязательств денежными средствами и быстрой в оформлении для юридических лиц по сравнению с договором поручительства. Банковская гарантия позволяет обоюдно учесть интересы сторон сделки, исключить возможность незапланированных убытков и быстро удовлетворить требования к контрагенту при нарушении взятых им обязательств, не прибегая к судебному разбирательству.

Банки второго уровня могут осуществлять выдачу банковских гарантий и поручительств на основании лицензии уполномоченного органа в соответствии с настоящим Кодексом и с учетом нормативных правовых актов уполномоченного органа, регулирующих порядок проведения указанных операций.

При заключении банковской гарантии участвую:

Бенефициар - лицо, в пользу которого совершается платеж.

Принципал - основной должник по обязательству.

Гарант - кредитная организация, обеспечивающая надлежащее исполнение принципалом своих обязательств.

Принадлежащее кредитору по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это не оговаривается в договоре). Ответственность гаранта определяется суммой, указанной в гарантии, независимо от реальной задолженности основного должника по обязательству (если иное не оговаривается в договоре).

Банковская гарантия является возмездной. То есть гарант получает за выдачу гарантии определенное вознаграждение. Размер вознаграждения оговаривается в договоре, либо в соглашении между гарантом и должником.

Гарантия не может быть отозвана, это является ее отличительной чертой.

4.3Страхование как способ финансового возмещения невыплаченного кредита

Страхование - система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

При выдаче банком кредита, ему нужно быть полностью уверенным в платежеспособности заемщика, дабы уменьши риски невозвратности. Но не каждый заемщик, будь то физическое лицо, либо юридическое лицо, имеет возможность предоставить банку гарантии возвратности кредитных вложений. Поэтому заемщики стали прибегать к услугам страховых фирм, которые могут предоставить такие гарантии за должник. Они за определенную плату берет на себя всю ответственность за возврат кредита и проценты по нему.

Платежеспособность заёмщика - вещь непостоянная и в любую минуту может измениться, таким образом, платежеспособность не дает больших гарантий банку в возвратности кредита. Поэтому для банка в данной ситуации является наиболее эффективным и удобным способ страхования банковских рисков. Страховые компании не только блюдут интересы заемщика, но и в тоже время гарантируют банку полное погашение кредита и процентов по нему.

Существует 3 вида страхования банковских рисков:

.Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

2.Страхование залога.

.Страхование жизни и здоровья заемщика.

При страховании ответственности заемщика за непогашение кредита страхователем является заемщик. Основным направлением страхования является погашение кредита, а также процентов по нему в полном объеме и своевременно.

Страхование оформляется путем заключения страхового договора, обычно не позднее 10 дней со дня перечисления кредитных денежных средств на счет заемщика. В данном договоре оговаривается, будет ли застрахован только один кредит, либо еще и проценты по нему. Также указывается страховая сумма, которая зависит от суммы кредита и процентов по нему. Ставки страховых платежей устанавливаются страховой компанией в процентах от страховой суммы, с учетом степени риска по кредиту. Данный вид страхования оценивается по высоким ставкам, так является достаточно рисковым.

При наступлении страхового случая, страховщик обязан оплатить страхователю страховую сумму.

Страховые тарифы определяются для каждого случая отдельно.

В случае невозможности оплаты заемщиком денежных средств, он предоставляет заявление страхователю, а тот в свою очередь составляет акт о невозможности погашения кредита в присутствии заемщика и кредитора. Затем выплачивает всю суму кредита, а также проценты по нему.

Данный вид страхования очень удобен банкам-кредиторам, так как гарантирует полную возвратность кредита, а также получение процентов по данному кредиту.

Следующий вид страхования - страхование залога. Так как очень часто в качестве обеспечения возвратности кредита используется залог, то банки, чтобы не иметь проблем с реализаций заложенного имущества, обязывают заемщика страховать его.

Так как залоговое имущество может быть уничтожено, либо повреждено, необходимость в страховании достаточно актуальна и важна. Поэтому для обеспечения гарантии залог должен быть застрахован. Если заемщик не сможет возвратить кредит, то банк просто получит компенсацию от страховой компании.

Третий вид страхования - страхование жизни и здоровья заемщика. Данный вид страхования является для банков единственной гарантией защиты заемщика от непредвиденных обстоятельств.

Страхуя свою жизнь, заемщик оберегает также и своих близких от риска неуплаты кредита, потому что, если с ним что-нибудь случится, то вся ответственность за уплату долго ляжет на его родных и близких. Данный вид страхования распространяется на такие случаи, как смерть, получение травмы, влекущей за собой невозможность работать и т.д. Тарифные ставки варьируются в зависимости от многих характеристик: пола, возраста, семейного положения и т.д.

В выгодном положении, конечно же, оказывается банк, так как он в любом случае получает назад свои деньги. Таким образом, данный вид страхования гарантирует банку полную возвратность кредита и процентов по нему в случае смерти, либо нетрудоспособности заемщика.

4.4Переуступка требования (цессия)

Переуступка - передача третьему лицу прав по отношению ко второму лицу со стороны обладателя этих прав (первого лица).

Для обеспечения возвратности кредита используется также данная форма обеспечения возвратности, позволяющая переоформить задолженность фирмы на другую организацию, являющиеся ссудозаемщиками банка-должника.

Переуступка требований оформляется специальным договором, который называется цессия.

Цессия - уступка, передача другим лицам своего права на обладание собственностью, средствами или на их получение. Например, кредитор (цедент) может передать свое право на получение долга другому лицу (цессионарию); используется как обозначение передачи риска на перестрахование. В этом случае перестрахователь выступает в роли цедента, а перестраховщик в роли цессионария.

Договор о цессии дополняет кредитный договор и является гарантией возвратности кредита. Данный договор является правовой основой и обеспечивает переход права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточная, чтобы погасить кредит. В случае, если сумма превышает сумму кредита, остаток возвращается цеденту.

Выделяют два вида цессии: тихая и открытая.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту).

Тихая цессия предполагает, что банк не оповещает третье лицо об уступке требования, должник оплачивает долг цеденту, а тот передает полученную сумму банку. Для заемщиков предпочтительной является тихая цессия, так она позволяет не подрывать его авторитет. Для банка же тихая цессия сопряженно с огромным риском, так как, во-первых, средства по уступленному требованию зачастую поступают на счет заемщика, открытого в другом банке; во-вторых, заемщик обладает возможностью уступки требования несколько раз; в-третьих, у заемщика появляется возможность уступки уже не существующих требований.

5.Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика

При выдаче кредита банком основным и самым важным условием уменьшения риска невозвратности является правильный выбор формы обеспечения возвратности кредита. Данный выбор будет зависеть главным образом от экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Основным и самым главным фактором является - финансовой состояние заемщика, а также качество, предоставленного им обеспечения кредита. Другими словами, важно качественно проанализировать и оценить кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность - это способность физического или юридического лица возвратить предоставленный кредит и уплатить по нему проценты.

1.Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.

2.Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).

.Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».

.Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос о том, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов и «тела» кредита, необходимость залога по нему и тому подобное. Делается это, дабы минимизировать риски, связанные с невыплатой или с несвоевременной выплатой кредита.

Единой, универсальной системы оценки кредитоспособности в банковской практике не существует. Банки разных государств пользуются различными системами анализа кредитоспособности своих потенциальных заемщиков. Такое разнообразие подходов вытекает из различной степени доверия к количественным, а также качественным методам оценки критериев кредитоспособности, особенностей индивидуальной культуры процесса кредитования, исторически сложившейся, традиционной практикой оценивания кредитоспособности.

Существует 2 этапа оценки кредитоспособности заемщика:

этап заключается в том, чтобы проанализировать качественное (нефинансовое) состояние заемщика:

изучает деловую репутацию предприятия (порядочность, честность, опыт работы, квалификацию руководства, текучесть кадров и т.д.);

изучает экономическое окружение предприятия (его деловых партнеров, конкурентоспособность товаров, рынок сбыта и т.д.).

При проведении такого анализа банк пользуется информацией, накопленной им самим, а также другими банками и кредитным бюро.

этап - анализ финансового состояния заемщика. Просчитывается коэффициент ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, показатель финансовой устойчивости заемщика, коэффициент рентабельности и оборачиваемости.

Исходя из итогов этих двух этапов, банк делает вывод о кредитоспособности заемщика. Это достаточно сложная процедура, потому что оцениваются не только количественные показатели, но и качественные.

Уже исходя из оценки кредитоспособности заемщика и происходит выбор необходимой и наиболее качественной и эффективной формы обеспечения возвратности кредита.

Существует несколько способов выбора нужной формы для защиты кредитора от невозвратности. Финансовое состояние кредитуемого определяется в основном наличием у него собственных средств, а также прибыльностью и рентабельностью самого предприятия. В связи с этими условиями выделяют 3 группы организаций по возможности и уровню риска невозвратности кредита:

1.безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;

2.удовлетворительное финансовое состояние;

.неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

Также существует 4 вида предприятий, подразделяющих по наличию и качеству обеспечения:

.безукоризненное обеспечение;

2.достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения;

.трудно оцениваемое обеспечение;

.недостаток обеспечения.

Для банка же уровень риска невозвратности, связанный с выдачей кредита, тому или иному предприятию, в зависимости от принадлежности группе, будет либо увеличиваться, либо уменьшаться. От степени риска и будет зависеть выбор формы возвратности кредита.

Предприятия, относящиеся к первой группе, т.е. имеющие безукоризненное финансовое состояние, независимо от того, имеют ли они безукоризненное обеспечение, либо не имеют его вообще, будут считаться предприятиями с наиболее низким уровнем риска невозвратности. Такими же предприятиями будут считаться те, которые имеют безукоризненное обеспечение, независимо от его финансового состояния. В первом случае выдача кредита будет происходить на основании доверия и без особых усложнений со стороны кредитора, так как основным источником погашения кредита все равно является выручка от реализации, а также ликвидные активы предприятия.

В случае если финансовое состояние предприятие считается неудовлетворительным, но оно имеет в наличии безукоризненное обеспечение, то будет использоваться такая форма кредитования, как залог ценностей. Таким образом, риск невозвратности будет сведен к минимуму.

Кредитоспособными также считаются предприятия, отнесенные ко второму, третьему, четвертому типу. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые нужно оформить юридически.

Для второго типа предприятий в целях обеспечения возвратности требуется применение залога ценностей, а также оценка качества обеспечения.

Третий тип предприятий требует применения таких форм, как залог ценностей и гарантия, в зависимости от обеспечения и финансового состояние фирмы.

Четвертый тип предприятий, самый рисковый для кредитора. Для обеспечения возвратности в данном случае потребуется гарантия финансово-устойчивой организации, так как предприятие не имеет своего обеспечения, а также заключение договора страхования от риска невозвратности кредита.

Таким образом, при правильном определении типа предприятия, при глубоком изучении его финансового состояния и качества обеспечения, кредитор может выбрать наиболее эффективную форму обеспечения возвратности кредита, тем самым довести риск невозвратности до минимума.

Заключение

В результате проведенной работы можно сделать определенные выводы.

С быстрыми темпами развития рыночных отношений тема кредита стала актуальной и притягательной как для заемщика, так и для кредитора. Но данный вид банковских операций несет за собой как огромную выгоду для кредитора, так и большой риск.

И на сегодняшний день проблема невозвратности кредита и несоблюдения сроков возврата считается очень важной и требующей повышенного внимания.

Обеспечение возвратности кредита - это очень сложный и трудоемкий процесс. Разработаны специальные формы для обеспечения возвратности кредита: залог, гарантия и поручительство, страхование, а также переуступка требований (цессия).

Залог как форма обеспечения кредита является наиболее действенной и часто используемой. В данном случае, при невыплате кредита, основополагающим для кредитора являются права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Залог обеспечивает требование в том его объеме, какое оно имеет к моменту фактического удовлетворения (включая процент, неустойку, издержки по содержанию, возмещение расходов по взысканию и т.д.). Для банка залог является наиболее предпочтительной формой, так как процедура выдачи кредита в данном случае наиболее проста и риск невозвратности снижен до минимума.

Гарантия и поручительство, это форма, при которой ответственность за кредитора, как правило, несет третье лицо. Поручителями могут быть как физические, так и юридические лица. А вот гарантами в основном выступают банки, либо крупные фирмы. Суть данных форм обеспечения возвратности кредита заключается в том, что при невыполнении заемщиком своих обязательств, третье лицо несет полную ответственность перед банком за возврат кредита. Данная форма, по моему мнению, как для банка, так и для заемщика достаточно сложна, потому что требует проверки кредитоспособности как самого заемщика, так и гаранта или поручителя. Но, с другой стороны для кредитора данный вид обеспечения гарантирует полную возвратность кредита.

Страхование, на сегодняшний день, как форма обеспечения кредита набирает обороты. Так как платежеспособность заемщика - вещь достаточно непостоянная: могут произойти несчастные случаи с самим заемщиком, увольнение его с работы, обесценивание залога, невозможность заемщика погасить кредит, то для банка в данных ситуациях, страхование рисков является наиболее эффективной и действенной формой. Данная форма удобна и для заемщика, и для банка, так как страховые компании не только соблюдают интересы заемщика, но и в тоже время гарантируют банку полное погашение кредита и процентов по нему.

Последней формой, описанной в моей работе, является переуступка требований (цессия). Суть данной формы заключается в том, что задолженность фирмы-заемщика переоформляется на другую организацию, являющуюся ссудозаемщиком банк-должника. То есть кредитор может передать свое право на получение долга другому лицу. Когда должник (покупателю цедента) погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту) - открытая цессия. Когда банк не оповещает третье лицо об уступке требования, должник оплачивает долг цеденту, а тот передает полученную сумму банку. - тихая цессия. Данный вид цессии наиболее предпочтителен, так как позволяет заемщику не подрывать свой авторитет. Для банка же использование тихой цессии сопряженно с огромным риском, так как, во-первых, средства по уступленному требованию зачастую поступают на счет заемщика, открытого в другом банке; во-вторых, заемщик обладает возможностью уступки требования несколько раз; в-третьих, у заемщика появляется возможность уступки уже не существующих требований.

Из описанного выше видно, что для банков существует несколько способов для обеспечения возвратности кредита и доведению рисков до минимума. Но очень важным в каждом кредитном случае является правильный, наиболее эффективный выбор формы возвратности. От этого зависит, насколько риск невозвратности будет снижен.

Для правильного выбора применяется ряд мер по анализу финансового состояния предприятия, по качеству и наличию обеспечения у него, изучается репутации предприятия и его руководства.

Для выдачи кредита работниками банка проводится очень кропотливая работа по сбору и анализу информации. От уровня эффективности и профессиональности работы, будет зависеть, своевременность возврата кредита и его процентов.

Ориентируясь на собранную информацию и анализ финансовой деятельности, каждое предприятие можно отнести к определенному типу риска невозвратности кредита. И уже, исходя из типа, будет применяться та, или иная форма обеспечения возвратности кредита.

По уровню риска невозвратности выделяют 3 группы: безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности; удовлетворительное финансовое состояние; неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По качеству обеспечения выделяют 4 группы: безукоризненное обеспечение; достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения; трудно оцениваемое обеспечение; недостаток обеспечения.

Каждый заемщик после полного анализа относится к тому или иному типу, вычисляется уровень риска невозвратности и уже исходя из конечных выводов, выбирается наиболее подходящая для данного кредитного случая форма обеспечения возвратности.

Отсюда можно сделать вывод, что минимизация риска полностью зависит от слаженной работы сотрудников банка: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, правильно и профессионально выполненный анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного заемщиком обеспечения и т.д.

Хотелось бы уточнить, что применение любой из рассмотренных в курсовой работе форм, не гарантирует полной возвратности кредита, либо возврата кредита в срок, но снижает риск невозвратности до минимума и помогает банку компенсировать понесенные потери.

Список использованной литературы

1Г.П. Журавлева. Экономика. Учебник. - М.: Юристь, 2001г. - 574 с.

2Борисов А.Б. Большой экономический словарь. - М.: Книжный мир, 2003. - 895 с.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 495 с.

Т.А. Фролова. Финансы и кредит: конспект лекций. -Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007.

Экономический словарь

6Закон РК от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

7Банковские риски. //Под редакцией профессора О.И. Лаврушина, профессора Н.И. Валенцевой. - М., КНОРУС, 2013.

8Основы банковской деятельности (Банковское дело). / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир»,2003.-720с.

9Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». // Е.П. Жарковская.-6-е изд., испр.- М.: Издательство «Омега-Л»,2008.-476с.

10Бизнес словарь

11Банкаўскi веснiк. // Научные публикации. Статья «Формы обеспечения возвратности кредита».// Доктор экономических наук - Тарасов В. - Лiстапад, 2010.

12Кодекс Республики Казахстан от 27.12.1994 года "Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть)"

13Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М.: Юристъ, 2002. - 751с.