Что такое инкассо в банке. Инкассовое поручение

Расчеты по инкассо - это одна из самых сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика. "Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк - эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк)" .

Инкассо применяется как в расчетах при условии платежа наличными, так и с применением коммерческого кредита. При расчетах по инкассо банки и их клиенты пользуются Унифицированными правилами по инкассо. Унифицированные правила по инкассо - это, как известно, основной международный нормативный документ, который непосредственно регулируют эту форму расчетов.

Эти правила распространяются на все документарные инкассо и обязательны для всех сторон, за исключением дополнительно согласованных условий или условий, не противоречащих положениям местного законодательства и/или правилам, от которых нельзя уклоняться.

Согласно Унифицированных правил, "инкассо - это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

• - получения акцепта и/или платежа;
• - передачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;
• - передачи документов на других условиях" .

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

• - чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, которые используются для получения платежа деньгами;
• - документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Документарное инкассо осуществляется по следующей схеме (рис. 2.4):

импортер и экспортер заключают контракт и договариваются, что оплата будет производиться посредством документарного инкассо;

экспортер отправляет товары и заявку на документы своему банку (банк-ремитент) вместе с приказом на инкассо;

банк-ремитент отправляет документы с инструкциями по инкассо в банк на инкассо (инкассирующий банк);

инкассирующий банк авизует инкассо импортеру;

импортер выплачивает сумму долга и/или принимает тратту и получает документы, подтверждающие право владения товаром;

инкассирующий банк переводит сумму банку-ремитенту;

банк-ремитент кредитует сумму на счет продавца.

Рис. 2.4.

Преимущества документарного инкассо:

простая и недорогая услуга;

платеж осуществляется быстрее, чем по открытому счету;

документы, соответственно право на получение товара, могут быть переданы покупателю только против одновременной выплаты необходимой суммы и/или против акцепта тратты.

Но если покупатель отказывается принять документы, то документарное инкассо обходится дороже, так как нужно найти другого покупателя и привести в порядок возвращенный груз.

Но, несмотря на преимущества, расчеты по инкассо обладают и недостатками. Например:

• 1. между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа существует большой разрыв во времени - это замедляет оборачиваемость средств экспортера;
• 2. непосредственно ко времени поступления документов в банк импортера он может отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным;
• 3. доставка товара может опередить поступление документов в банк и получение товаросопроводительных документов импортером, что увеличивает риск экспортера от неоплаты товаров импортером.

Избежать таких ситуаций можно при помощи телеграфного инкассо, когда:

или импортер непосредственно уведомляется телеграфным извещением о высылке документов, которые содержат непосредственно реквизиты инкассового поручения;

или банк экспортера сам непосредственно высылает документы иностранному банку только по получении от него извещения о зачислении средств, которые обеспечивают платеж.

Инкассирующий банк может отдать документы против акцепта покупателем тратты, которая может быть оплачена в определенный день или в течение 60-180 дней после акцепта.

Права и обязанности по инкассо отражены в Единых Правилах для Инкассо, опубликованных Международной Торговой Палатой. Эти правила распространяются на все документарные инкассо и обязательны для всех сторон, за исключением дополнительно согласованных условий или условий, которые не противоречат положениям местного законодательства и/или правилам, от которых нельзя уклоняться.

Таким образом, можно сделать вывод, что использование инкассо целесообразно, когда продавец не хочет делать поставки на открытый счет, но готов и может отказаться от гарантий, которые предоставляются аккредитивной формой расчетов.

Также можно отметить, что инкассо очень редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Отказ от явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, в основном из-за запутанности и несовершенства отечественного законодательства, которое регулирует данные отношения и, кроме того, низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского законодательства.

• 2.4 Иные способы организации расчетов во внешнеторговых контрактах
• 1. Расчеты по открытому счету

Осуществляя расчеты по открытому счету, продавец отгружает товар покупателю и направляет непосредственно в его адрес товарораспорядительные документы, причем относит сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя, а также совершает периодические платежи экспортеру после получения товаров. Последний погашает задолженность частями - в интервалы, которые обусловлены контрактом или по истечении определенного срока после отгрузки отдельных партий товаров.

После завершения расчетов производятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности.

Предоставление кредита по открытому счету и проведение расчетов в рассматриваемой форме связаны для продавца с риском неплатежа или несвоевременной оплаты товара, так как покупатель при получении товарных документов долговых обязательств продавцу не выдает. Поскольку отсутствует риск оплаты не поставленного товара, то для покупателя открытый счет - выгодная форма расчетов и получения кредитов. К тому же проценты за пользование кредитом, как правило, не взимаются. Именно поэтому фирмы, которые используют открытый счет, очень часто выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из методов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств. Открытый счет в международной торговле в основном применяется при расчетах между постоянными контрагентами, с государственными организациями, непосредственно при комиссионной продаже товаров в форме консигнации или при неоднократных поставках однородного товара, в особенности небольшими партиями.

2. Расчеты в форме аванса

Расчеты в форме аванса, в отличие от расчетов по открытому счету, чаще всего обозначают кредитование экспортера импортером. Непосредственно при этом, как правило, по поручению экспортера банк экспортера на сумму аванса, выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае, если не выполнены условия контракта или недопоставлен товар.

3. Валютный клиринг

Клиринг представляет собой взаимозачет платежей, то есть такую ситуацию, когда некоторые денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторской задолженностью) без использования реальных денег.

Валютный клиринг - это межправительственные договоренности о взаимном (безналичном) зачете международных требований и обязательств на основании соглашения между правительством двух или более стран. Также валютный клиринг предполагает непосредственную централизацию расчетов между государствами - сторонами клирингового соглашения на некоторых специальных клиринговых счетах, которые открываются уполномоченными банками. Такая схема носит обязательный характер для физических и юридических лиц, сделки которых непосредственно подпадают под действие соглашения. Импортеры и экспортеры, и иные кредиторы и заемщики, не имеют право производить взаимные расчеты иначе, как по валютному клирингу. Сам валютный клиринг основан и на других обязательных элементах:

• - объеме;
• - валюте клиринга;
• - размерах технического кредита.

Объем клиринга непосредственно обозначает степень охвата платежей. При полном валютном клиринге в эту схему попадает весь внешнеторговый оборот. При частичном клиринге - неторговые операции (туризм, содержание посольств и торговых представительств, загранкомандировки и др.) производятся обычным порядком - с использованием корреспондентских счетов.

Валютой клиринга обычно признается согласованная расчетная единица (валюта), в которой ведутся клиринговые счета. Валюта клиринга может выражаться в валюте:

• - одной из стран-партнеров;
• - обоих государств;
• - третьей страны.

Платежи или поступления с клиринговых счетов производятся в каждой из стран только в пересчете в национальную валюту по соответствующему курсу. Клиринговые валюты применяются только в безналичной форме. Источником клиринговых валют является взаимное кредитование поставок товаров и оказания услуг странами-участницами соглашений. Что интересно - клиринговые валюты используются по следующему принципу: они должны быть израсходованы в той стране, где они заработаны.

4. Вексельная форма расчетов

В международных сделках активно используется и вексельная форма расчетов. В соответствии с вексельным правом, которое оформлено Женевской конвенцией о переводных и простых векселях 1930 г., вексель представляет собой "безусловное денежное обязательство одной стороны другой. Вексель является средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме покупателю в виде отсрочки платежа" . Из приведенного определения следует, что расчеты в этой форме сопровождают коммерческое кредитование.

Кроме того, с точки зрения взаимодействия юридических лиц, а также непосредственного участия в этой форме расчетов банков, необходимо, чтобы банк импортера был домицилиатом (т.е. плательщиком), а банк экспортера имел поручение экспортера-векселедержателя для инкассирования (т.е. поручение по получению) платежа по векселю.

В таком частном случае вексельная форма расчетов будет выглядеть следующим образом (см. рис.2.5.): импортер заключает со своим банком договор-поручение по домициляции векселей (1), то есть по обеспечению платежей по данным векселям. После получения товара (2) импортер выдает экспортеру вексель (3), в котором обязательно указывается срок оплаты товара. Затем экспортер передает своему банку данный вексель для инкассирования (4). И, наконец, банк экспортера извещает банк импортера повесткой о том, что у него в наличии вексель (5).

Рис. 2.5.

Если есть сумма на расчетном счете импортера, то обслуживающий банк может сразу перечислить деньги на расчетный счет экспортера (6). После этого банк экспортера извещает своего клиента о зачислении на его счет суммы уплаты по векселю (7) и возвращает последний в банк импортера (8).

Банк импортера отправляет своему клиенту вексель с выпиской об окончании операции по нему (9).

Если денег на расчетном счете импортера нет, а наступает срок уплаты по векселю, то банк импортера не несет ответственность за неуплату, если между ним и клиентом нет специального договора о кредите в счет оплаты векселя.

В случае просрочки банк экспортера предъявляет неоплаченный вексель в нотариальную контору (10) для совершения протеста (11). Потом неоплаченный вексель с протестом возвращается экспортеру для непосредственного принятия решения по данному вопросу. (12).

5. Чековая форма расчетов

В международных расчетах используется также чековая форма.

Чек - это ценная бумага, содержащая распоряжение (приказ) чекодателя банку-плательщику произвести платеж суммы, которая в нем указана чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет средств чекодателя, имеющихся у банка.

На практике применяется следующий порядок оплаты чека:

• - чек оплачивается за счет средств чекодателя;
• - подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;
• - плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом (при оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов);
• - лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа;
• - платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль);
• - представление чека в банк на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу.

Законодательством оговариваются последствия неоплаты чека:

• - в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность;
• - чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов;
• - иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Упрощенная схема расчетов чеками выглядит так (см. рис. 2.6.): импортер подает в свой обслуживающий банк платежное поручение о депонировании (резервировании) некоторой суммы на депозитном счете (1) и одновременно предоставляет заявление о выдаче ему чека (2). На основании этих документов банк покупателя открывает своему клиенту депозит (3). После открытия депозита банк выдает чек (4).

Рис. 2.6.

После отгрузки продукции или оказания услуги экспортером (5) импортер оплачивает их чеком (6).

Экспортер в определенный срок с момента получения чека предоставляет его в свой банк (7).

А тот пересылает чек в банк импортера (8). Банк импортера перечисляет деньги (9). И лишь после этого делаются выписки банков своим клиентам (10) и (11).

Чековая форма расчетов, как и аккредитивная, несомненно обеспечивает определенные гарантии экспортерам. Но, несмотря на это,оформление сделок несколько увеличивает время оборота денежных средств.

Чек связан с наличием средств на счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом или частным обязательством в качестве платежного средства. Погашение долга чекодержателя может состояться только при наличии необходимой суммы на счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодателем за оплату выписанного на него чека. Но банк может иметь со своим клиентом договор, позволяющий выставлять на его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток по текущему счету - овердрафт.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки

Дорожный (туристский) чек - платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем суммы валюты его владельцу.

Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранной валюте разного достоинства. Сейчас наиболее популярны дорожные чеки: THOMAS COOK, AMERICAN EXPRESS, VISA, CITICORP. Дорожные чеки очень удобны для клиентов банков, так как в случае потери или кражи чеков сумма по ним будет возмещена в кратчайшие сроки.

Так как чеки не являются инструментом кредитования, а представляют собой средство распоряжения текущим счетом, то их сроки действия ограничены. По Женевской конвенции о чеке 1931 г., регулирующей чековое обращение в международных расчетах, его период действия в пределах одной страны составляет 8 дней, а для оплаты в других странах - 20-70 дней, в том числе, включая время на оплату и перечисление денег экспортеру.

Таким образом, что в мировой банковской практике существуют многие способы организации финансирования внешнеторговых контрактов, исследованию особенностей которых посвящены научные работы.

Но далеко не все из этих способов применимы для российских компаний-импортеров ввиду особенностей законодательства. В российской практике получили наибольшее распространение два способа кратко- и среднесрочного финансирования внешнеторговых операций по импорту оборудования с использованием документарного аккредитива и ресурсов иностранных банков:

пост-финансирование документарных аккредитивов;

дисконтирование документарных аккредитивов.

Каждый из этих способов имеет свои преимущества и недостатки. Выбор оптимальной формы финансирования внешнеэкономического контракта с использованием документарного аккредитива крайне важен. В противном случае российская компания может столкнуться с целым рядом проблем, начиная от прямых денежных потерь и заканчивая невозможностью реализации данной схемы на практике, несмотря на то, что первоначальные действия по организации финансирования уже были предприняты.

взыскатель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;

банк-ремитент - банк, которому взыскатель поручает операцию по инкассированию;

инкассирующий банк - банк, на который возложено выполнение инкассового поручения;

плательщик - контрагент взыскателя, который должен расплатиться с ним в соответствие с инкассовым поручением.

Рисунок 1. «Схема расчета по инкассо»

Расчеты по инкассо происходят по следующей схеме: между сторонами (в данном случае между экспортером и импортером) заключается контракт (пункт 1 на рис.1), в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут проводится расчеты. Далее транспортной компанией производится доставка товара импортеру (пункт 2). После доставки экспортеру передаются транспортные документы (пункт 3). Он представляет полный комплект документов плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту) (пункт 4). После получения от взыскателя документов банк-ремитент проверяет их, и если все верно, то выполняет поручение взыскателя. А именно, представляет документы инкассирующему банку (пункт 5), который представляет их своему клиенту (пункт 6). В случае акцепта (принятия требований) (пункт 7) представляющий банк перечисляет деньги (пункт 8) банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет взыскателя. К достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести высокую надежность платежа (до оплаты документы покупателю не выдаются), а также надежность доставки документов импортеру (их доставкой занимается, что гарантирует их полную сохранность до момента оплаты импортером). Но у такой формы расчетов есть и некоторые недостатки. В частности, экспортер получает разрыв во времени между отгрузкой товара и получением за них денег, что замедляет его бизнес-обороты. Другой минус - данная форма расчетов не гарантирует экспортеру 100-процентного получения платежа, так как импортер может не иметь средств для оплаты или отказаться от платежа или акцепта. Поэтому экспортеры часто требуют у импортеров представления банковских гарантий, чтобы подстраховаться и не остаться ни с чем.Еще один способ обезопасить операции между контрагентами - использовать аккредитивы вместо инкассо. Главное отличие аккредитива - это твердое обязательство банка-ремитента заплатить взыскателю, в то время как по инкассо банк не несет никаких финансовых обязательств перед своим клиентом. Более высокая надежность аккредитива заключается еще и в том, что по инкассо банк не проверяет документы, (в отличие от аккредитива). Еще один минус инкассо - это то, что он может быть отозван в любой момент, а в ситуации с безотзывным аккредитивом сделать это его можно только с согласия обеих сторон. Следовательно, инкассо больше подходит для произведения расчетов в случаях, когда экспортер имеет доверительные отношения с импортером и может быть на 100% уверен в его платежеспособности. Либо если экспортер имеет механизмы, гарантирующие ему возврат средств (например, располагает документами, без которых импортер не вступит в право владения товаром). Инкассо более выгоден импортеру: по сравнению с аккредитивом он не требует предоставления банку дополнительных гарантий, также он оставляет за импортером окончательное решение по осуществлению платежа (он может отказаться платить или принять акцепт). Инкассо - это более дешевый, но менее надежный по сравнению с аккредитивом вид документарных операций. Правовое регулирование расчетов по инкассо осуществляется согласно следующим документам:

§ 4 глава 46 Гражданского кодекса РФ (статьи 874-876);

главы 8 -12 части I положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П;

глава 5 положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П;

глава 5 положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П;

положением ЦБ РФ от 10 апреля 2006 г. N 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями».

Статья 876 ГК РФ определяет порядок извещения о проведенных или непроведенных операциях. Если платеж (или акцепт) не были получены от импортера, исполняющий банк должен сразу известить банк-эмитент о причинах неплатежа (или отказа от акцепта). Последний «обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий». Если исполняющий банк в установленный срок не получает указаний о дальнейших действиях, он «вправе возвратить документы банку-эмитенту».

– операция, представляющая собой поручение банку получить денежные средства или подтверждение оплаты (акцепт) на основании предоставленных расчетных документов.

Инкассо широко используется в международной практике, поэтому существуют общие стандарты, предусмотренные в Унифицированных правилах инкассо (URC №522). При инкассо предъявляются к оплате платежные требования и инкассовые поручения.

По способам оплаты инкассо различают чистое и документарное. Чистое инкассо подразумевает оплату самих финансовых документов (чеков, векселей и др.). Документарное предполагает оплату коммерческих документов (товарно-транспортных накладных, счетов) либо финансовых документов, к которым прилагаются коммерческие документы.

Расчеты по инкассо

Как правило, сторонами по инкассовой сделке являются:

• продавец – лицо, дающее указание на проведение инкассо;
• – банк, которому поручается осуществить инкассо;
• плательщик – лицо, являющееся получателем документов по сделке;
• инкассирующий банк – банк, исполняющий операцию инкассирования.

При международных поставках к операции может дополнительно привлекаться другой банк, организующий представление документов плательщику, называемый инкассирующим банком.

Инкассо или расчет по инкассо — это безналичная банковская операция, совершенная банком как посредником между плательщиком и клиентом (или государством) по перечислению денежных средств.

В международной банковской терминологии принято называть должника импортером, а клиента банка – экспортером.

Инкассовые операции производятся банком по поручению и за счет экспортера. Расчеты по инкассо производятся в строгом соответствии с Унифицированными правилами, утвержденными международным сообществом в 1979 году.

В общих случаях инкассовые операции требуют заключения договора между сторонами коммерческих отношений и банком на осуществление расчетов по инкассо. Не требуется заключение договора в случае, если требование об уплате исходит от государства: налоговые платежи и взносы, таможенные пошлины, выплаты по исполнительным листам и другие.

Инкассовые операции совершаются банком в соответствии с договором или инструкцией. Целями инкассовых операций могут быть:

• перечисление платежа или получение акцепта;
• передача документов против платежа (акцепта);
• передача документов на прочих условиях.

В инкассовых операциях участвуют организации-партнеры и банки:

1. Доверитель – клиент банка, который поручает операции по инкассо своему банку;
2. Банк-ремитент – доверенный банк;
3. Представляющий банк – фактически получает платеж от плательщика;
4. Инкассирующий банк – другой банк, не являющийся представляющим или ремитентом, но участвующий в инкассовой операции;
5. Плательщик – организация или лицо, получающее документы по инкассовому поручению;

Инкассо бывает документарным, когда расчеты ведутся по коммерческим документам, и чистым инкассо, когда в банк направляются только финансовые документы.

Схема инкассо

Схема инкассовых расчетов выглядит следующим образом. Партнеры заключают контракт, предусматривающий инкассовые операции, оговаривают условия оплаты и указывают обслуживающие их банки. Происходит отгрузка товаров, оформляются и передаются сторонам транспортные документы. Поставщик готовит пакет коммерческих документов, куда могут быть включены также и финансовые документы (по согласованию с банком) и передает их банку-ремитенту вместе с инкассовым поручением. Банк тщательно проверяет полученные документы на соответствие их реквизитов указанных в инкассовом поручении.

Банк-ремитент передает проверенные документы инкассирующему банку, а тот в свою очередь отсылает их покупателю – должнику. Получив акцепт, банк покупателя перечисляет деньги в банк-ремитент, а также передает коммерческие документы.

Преимущества и недостатки инкассо

Основное преимущество инкассовых расчетов состоит в том, что до момента оплаты товар находится в собственности поставщика. Но на сегодняшний день инкассовые операции имеют ряд существенных недостатков.

1. Замораживание средств покупателя на длительный срок. С момента отгрузки товара до передачи в банк документов и оплаты проходит довольно много времени.
2. На момент оплаты у покупателя может не оказаться средств на счету.
3. Товар доставляется раньше, чем поступает оплата и сопроводительные документы, что заставляет покупателя (или поставщика – в зависимости от условий контракта) тратить лишние средства на хранение товаров.

Эти недостатки инкассовых расчетов отталкивают участников коммерческих отношений, такой вид взаимодействия не популярен в России, хотя у инкассовых расчетов есть неоспоримые достоинства: гарантия получения всех необходимых документов в положенный срок, юридическая прозрачность сделок. Поэтому в коммерческих отношениях инкассо широко распространено при международной торговле.

Схема расчетов по инкассо (основные этапы)

Расчеты по инкассо представляют собой форму взаиморасчетов между сторонами, при которой банк-эмитент по поручению клиента принимает на себя обязательство произвести за счет клиента действия по списанию со счета плательщика платежа или получению от него акцепта (п. 1 ст. 874 Гражданского кодекса РФ).

Расчеты по инкассо платежными требованиями производятся по нижеприведенной общей схеме:

• передача кредитором платежного требования по инкассо и документов, подтверждающих исполнение обязательства с его стороны банку-эмитенту;
• передача названного требования в исполняющий банк для акцепта (если он требуется по условиям соглашения);
• акцептирование указанного требования плательщиком (должником);
• перевод средств исполняющим банком в уплату акцептованного требования на корсчет банка-эмитента;
• зачисление средств банком-эмитентом на расчетный счет получателя.

Мы назвали только основные этапы осуществления расчетов по инкассо, хотя вышеприведенная схема может быть дополнена или сокращена в зависимости от ситуации. Например, если в акцепте будет отказано, банк-эмитент обязан уведомить об этом получателя и запросить у него распоряжения относительно дальнейших действий (ст. 876 ГК РФ).

При этом банк-эмитент правомочен привлечь для произведения расчетов по инкассо иной банк. В случае если несоответствующее исполнение обязательства было связано с нарушениями со стороны исполняющего банка, последний может быть привлечен к мерам ответственности за нарушение обязательств.

Расчеты по инкассо осуществляются с использованием и на основании чего

Расчеты по инкассо осуществляются на основании (п. 7.4 положения «О правилах осуществления перевода денежных средств», утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П):

• соглашения между получателем и плательщиком;
• предписаний закона (например, при наличии у субъекта задолженности перед бюджетом, при взысканиях по исполнительной документации и т.д.);
• решения судебного органа.

С другой стороны, расчеты по инкассо проводятся на основании и при использовании следующих банковских расчетных документов:

• Инкассового поручения. В этом случае от должника не требуется акцепта, списание средств в пользу кредитора происходит бесспорно.
• Платежного требования. При его использовании необходимо получение акцепта должника (схему расчетов платежными требованиями мы привели выше), хотя в некоторых ситуациях и при использовании платежного требования акцепт не нужен. Для этого в надлежащих полях унифицированной формы расчетного документа делаются соответствующие отметки.

ВАЖНО! При определении надлежащих сроков осуществления расчетов по инкассо суды учитывают особенности их проведения, в т. ч. срок пробега документов и время, отводимое банковскими правилами на акцепт требований (п. 16 информационного письма ВАС РФ от 15.01.1999 № 39).

Расчеты по инкассо: пример

Суть операции по инкассо состоит в том, что распоряжение о списании средств со счета должника оформляется не самим должником, а кредитором на основании предоставленного ему законом или договором права.

Списание средств по инкассо в бесспорном порядке (т. е. списание, основанное на законе) может быть произведено, например, при взыскании:

• средств в оплату за электро- и тепловую энергию, водоснабжение, почтовые, телеграфные, телефонные и иные услуги (см. постановление ВС РФ от 01.04.1993 № 4725-1, письмо ЦБ РФ от 10.08.2007 № 125-Т);
• штрафов;
• недоимки по налогам, пеней и т. д.

Кроме того, сам плательщик может предоставить право безакцептного списания средств со своего счета, закрепив это в договоре. Например, мобильный оператор имеет право поручить обслуживающему банку списывать со счета клиента комиссию за свои услуги и т. д.

Итак, схема расчетов по инкассо в любом случае предполагает правомочие банка-эмитента (полученное в силу как закона, так и договора) производить списание средств со счета плательщика по поручению получателя. При этом списание может производиться как с требованием акцепта, так и без него.